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第一章总则
第一条为了规范和加强公司货品管理，如实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制，特制定本办法。凡采购入库、生产验收入库、领用出库、销售出库、仓储、盘点等业务, 均遵照本处理程序执行。
第二章存货范围
第二条存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中消耗的各种燃料、材料、低值易耗品、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于企业的流动资产。
第三条存货范围的确认标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。
第三章存货出入库手续管理
第四条公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，均应有相应的单据作为凭证，并实行严格的审批制度。入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。
第五条 材料入库管理
1、采购物资运抵公司后，首先由公司的质量检验部对此批物资进行质量验收和检测，检验合格后，填写《验收单》，并签名盖章。
2、仓管人员根据“采购合同”或采购部门转来已核准的采购单等相关凭证，核对品名、规格、数量是否相符。
3、仓管人员填制《材料入库单》，填写收料日期、供应商名称、物料编号、品名、规格、数量等内容，并签章。
4、仓管人员根据《材料入库单》登记仓库库存明细帐并根据管理需要编制相关报表。
5、在验收时，发现品种、品牌、规格、型号、质量、等级、款式、数量不符，或存在缺损、包装损坏、与样品不符等情况，验收人员应当拒收，并立即报告物资供应部门等相关负责部门，根据验收情况和责任，办理退货、补货、换货、索赔或要求进行折让，在问题解决之前，禁止付款（特殊情况，经企业负责人签字后可付款）。
第六条材料出库管理
1、车间主管根据生产计划的需要填写《领料单》，物资的发出必须依据用料部门填写的领料凭证（领料单）办理领用手续，没有正式领料凭证或手续不全的均不予发料。
2、企业各部门填写的领料凭证（领料单），必须依据已经批准的工程预算（计划）或生产用料预算（计划），无经过批准的预算（计划）不予发料。
3、企业应根据物资领用用途情况分别按生产领料、委托加工材料领料、大修工程领料、在建工程领料、福利部门领料等制订领料（凭证）单，以明确物资使用用途和去向。
4、领料（凭证）单应连续编号，领料（凭证）单上的品名、规格、单位、发料仓库、数量、项目、用途、用料部门和领料日期等必须逐项填写清楚，数字不得更改。
5、领料凭证应由企业按内部职责和人员分工、权限，进行审批签字后才能领料。
6、领用的贵重材料，在领出后指定专人保管，并采取安全措施，以防丢失。
7、视为材料领出的生产用低值易耗品如工器具、量器具，必须按规定的使用期限，以旧换新。领出后应按人建立保管卡片，明确保管使用责任。
8、仓库人员有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的《领料单》。
第七条存货的退库与出售
1、为了保证企业生产成本和工程成本计算的准确性，各月末或某项工程完工时，用料部门应将剩余材料退回仓库，办理退料手续。
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