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某养生会所仓库管理工作制度,货物进出库手续办理规定

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发表于 2019-3-8 18:12:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
  为统一及规范各分店仓库管理的操作,结合各分店的实际情况,制定本作业流程

  一、仓库存货的分类
  1、 物耗用品:共分八类,包括客耗品、印刷品、水吧饮品、厨房食品、办公用品、维修用品、保洁用品及宣传用品;
  2、 库存商品:共分三类,包括香烟、一次性客用品、技师服装;
  3、 低值易耗品:共分四类,布草、前厅制服、餐具厨具、其他类;
  注:固定资产不属于存货。

  二、报表的设置
  1、 物耗用品、库存商品及低值易耗品:库管每月须出具“存货收发存表(或盘点表)”,一式两份,一份库管员留存,一份交分店财务主管审核;
  2、 低值易耗品及固定资产,分店财务主管每月须根据入库情况登记“资产登记表”,并注明资产的状态(库存、在用、破损或闲置);

  三、账本的设置
  1、物耗用品—客耗品、印刷品及水吧饮品各一本,其他类别可根据实际情况自行决定设置,是每种类别各一本、两个类别共用一本,或者是四种类别均各一本;
  2、库存商品三个明细分类共用一本;
  3、低值易耗品四个明细分类共用一本;
  4、仓库存货手工账本须是活页式,带旋转锣钉,各明细仓库存货先预留几页账页,防止经常性的拆本插页。


  三、日常手续办理
  1、日常的物品新增购均须提前开具‘采购申请单’,并有申请人、财务主管(休息由出纳代签)及店长或其有效授权人(须作授权单,只能店助或财务主管)的签字,特殊情况可先口头请示后补单,厨房用品采购流程及手续按本章第十四节“厨房用品采购流程”办理。财务主管及出纳须不定期进行询价,经核实有虚报或申购价格与实际不符等情况,应提报店长及财务部处理;
  2、日常的物品入库须核对是否有‘采购申请单’,并开据 ‘货物进库单’, 并有库管员及财务主管的签字;
  3、日常的物品出库须开据‘货物出库单’,并有领用人、库管及财务主管的签字;
  4、所有的采购报销均须附‘货物进库单’及相应的发票或收据(如无法开据正规发票,则须提供清楚盖有或载明店名、电话(最好是有地址)的收款收据,以便财务后续进行核价)到财务处办理报销手续,;
  5、‘采购申请单’一式三联,在相关人员签字审批后,统一交库管员保管。存根联由库管员按时间顺序分月汇总整理留底;财务联由库管每月汇总,附在相应的仓库存货收发存表(或盘点表)后(固定资产申购须连同入库单一起附在付款凭证后),并交分店财务主管核对;收料联由申购人(部门)留底(或交库管保管),用于跟踪采购到货情况;
  6、‘货物进库单’一式三联,存根联由库管留底;财务联由库管员月底按供应商及时间顺序汇总整理,并附在所对应的仓库“存货收发存表”(或盘点表);报销联交经办人办理付款报销手续;
  7、‘货物出库单’一式三联,均由库管员保管(收料联如领用部门(人)有要保留的,可交其保管),并据以登记账本,存根联由库管员按月分部门汇总整理留底保存。财务联由库管员月底汇总整理附在所对应的仓库“存货收发存表”(或盘点表)后,交分店财务主管审核;
  8、仓库物资或资产报损均须开据‘报损单’,并有经办人、库管、分店财务主管及店长的签字,并按相关报损制度处理,具体规定详见《资产报损流程》、《资产报损赔偿方案》、《分店客损赔偿方案》;
  9、每月编制仓库“存货收发存表”(或盘点表)及“资产登记表”均须有库管、财务主管及店长的签字确认,对于划区域资产管理的,另须有资产责任人的签字确认。

  四、开单要求
  1、入库时,库管员须根据财务部制定的仓库存货分类,分门别类开据‘货物进库单’,每张‘货物进库单’只开据一种类别的仓库存货,写明入库日期、所属类别、物品名称、供应商、数量、单价、金额及对应的申购单号;
  2、对于不通过仓库入仓,直接交付使用部门使用的物资,只须开具‘货物进库单’,并在‘货物进库单’右上角注明“直拨”, 而不用再另行开据‘货物出库单’,该操作可用于经常性每日发生的物资,如食品类,直拨物资须库管、财务主管及使用部门(人)的签字确认
  3、购入的物品有折扣的,须换算成最终的折扣价开具‘货物进库单’;
  4、出库时,根据所领用物资明细开据‘货物出库单’,可不必分类开单开据;
  5、所开据的出入库单,须保证字迹清楚,联次复写完整,未填写完的行次须划封顶标记;
  6、领出未使用的物品,退库须开据全部联次均用红笔填写的‘货物进库单’;已使用的低值易耗品,退到仓库只作备查账,不作退库处理,尤其是前厅服装最经常发生。
  7、报损须开据‘报损单’,包括自然报损、员工报损及客人报损。

  五、账本登记规定
  1、入库须登记日期、入库单号、供应商、数量、单价及金额;直拨物资只须登记入库信息;
  2、出库只须登记日期、出库单号、领用部门及领用数量;
  3、每日的结存数只须登记结存数量;
  4、月底结存,统计本月的入库总数及总金额,并计算本月加权平均单价,公式为:
  (月初结存金额+本月入库金额)/(月初结存数量+本月入库数量)
  5、汇总本月出库总数,根据加权平均单价,结转本月出库领用成本,并将加权平均单价及本月出库总金额在出库汇总栏登记,出库领用成本的公式为:
  本月领用合计数*加权平均单价
  6、计算月末结存金额及单价并登记账本
  ①、月末结存金额=月初结存金额+本月入库金额-本月出库金额;
  ②、月末结存单价=月末结存金额÷月末结存数量,
  ③、须注意事项:月末结存单价一般均与加权平均单价一致,有可能会出现小数点分的误差,如误差太多,须查明原因,看是否计算错误;
  7、在本月结存栏底下划红线。

  附:账本登记样式
  

账本登记样式-目录.jpg

账本登记样式-目录.jpg

  

账本登记样式-明细账.jpg

账本登记样式-明细账.jpg


  六、月末盘点及核对工作
  1、每日库管员须及时根据出入库单登记手工账本,月底,库管及财务主管根据手工账本对每一项仓库库存物资进行实物盘点;
  2、盘点前须做好通知工作,期间不允许人员的随意进出及进出库的办理;
  3、发现盘盈盘亏情况,须3日内提交处理方案报店长处理并办理相关手续;
  4、财务主管打印仓库存货收发存表(包括物耗用品、库存商品及低值易耗品空表,常用物品名称及规格可预先录入,省去抄写时间)或外部购买的盘点表交库管编制(备注:如已实行存货系统模块的分店,可直接根据系统报表数,打印签字确认);
  5、库管员根据盘点结果及手工账本本月期初、本月进出库汇总数量和金额、结存数量及金额,据以编制本月仓库存货收发存表;
  6、库管员须根据本作业流程中第三大点5-8小点的规定,将各仓库存货分类所开据的申购单及进库单(按供应商及日期排序)以及出库单(按部门及日期排序)进行汇总,附在所对应类别的仓库存货收发存表后,并在仓库存货收发存表上注明各供应商入库总金额,以便分店财务主管核对;

  …………

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

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发表于 2019-3-11 01:42:34 来自手机 | 显示全部楼层
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