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为加强项目部资产管理，以控制工程成本为目的，保障施工作业正常开展，保证资产需求、采购、验收、发放、核销等程序顺畅，根据公司相关对资产管理的文件要求，特制定该管理规定。
第一章 总则
第一条 项目部资产所有权归项目部所有，项目部所有自有资产均应在项目资产管理员处进行登记、验收、建账、不允许有其他账外资产存在。
第二条 未经项目部项目经理或后勤经理同意，任何班组或个人不得擅自对资产进行挪用和变卖。对擅自挪用资产者处以100~500元罚款，若因挪用而导致资产错用、损坏及报废者，除处以200~500元罚款外还应承担10%～50%的资产费损失。对于擅自变卖资产者除处以500~2000元罚款，并没收全部所得外，还需按资产原值进行全额赔偿，并追究相关人员的责任，情节较重者移送公安机关。
第三条 严禁人为损坏资产，对于人为损坏资产的行为将一次性处以200~500元的罚款，并赔偿等值的资产费用。
第四条 资产管理人员应严格按供货清单和质量标准进行资产的验收，建立资产档案及资产台帐，做到“帐、卡、物”相符。
第五条 资产管理人员应严格按照资产发放程序对资产进行发放，保证资产正确、及时发放。
第六条 资产管理员岗位职责。项目部资产管理员负责对项目资产进行管理，其工作内容主要包括：负责对固定资产请购、编码、建立《资产管理报表》（详见：附件三），对资产的数量，固定资产存放地点，发放、调拨、处置等负责，每月底填制《资产管理报表》（最迟次月5日）交公司资产管理专员，公司资产管理专员汇总后，次月8日上报财务总监。
第二章 实施细则
本办法涉及资产主要指固定资产、周转性资产。
第一条 资产管理
一、本管理办法所称的资产包括固定资产和周转性资产。固定资产是指临时设施用或办公用、使用年限在两年以上、单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。对电脑附加配件（优盘、移动硬盘、软件等）及小型工具，使用年限在一年以上且单位价值在200-2000元，也需纳入此管理办法管理（固定资产明细表详见：附件一）。周转性资产是指用于长期施工使用或者可以反复利用的资产，如：各种临时设施用电缆、配电箱、脚手架管、模板（木模、铝模）、方料等具有周转使用性质的资产（详见：附件四）
二、项目部资产请购，施工现场用资产由施工员在OA发起项目请购单，选择“其他采购”；办公用固定资产由使用人报计划给资产管理员，资产管理员在OA发起项目请购单，选择“其他采购”。资产购回后，施工员或使用人、发起人到场验收。
三、固定资产领用必须填制《固定资产领用单》（详见：附件二）。个人使用的办公设备电脑、移动硬盘等，由使用人对资产的完好、安全负责。使用不当或者保管不善，造成损失，要进行赔偿；部门办公区域的空调、办公桌椅等设施由部门主管或者指定专人负责保管。
四、项目部购买的资产，由项目仓管员出入库，出入库后把出入库单第二联交资产管理员，资产管理员根据出入库单第二联对该资产（固定资产）进行编码、录入NC周转材料其它入库，建立资产管理报表。
五、项目部固定资产及耐用品编号说明如下：
编号组成：项目片区-项目名称－物品类型－序号
1、项目片区：南昌--NC 长沙--CS 赣州—GZ
2、项目名称：枫景村——FJC 新力·帝泊湾——DBW
3、物品类型：
办公家具：A(办公桌椅 床等)
办公设备：B(电脑 打印机 投影仪、扫描仪等)
机械设备：C（工地用的机械设备、仪器等）
后 勤：D（洗衣机，厨房用具等）
序 号：0001起排 例如：南昌枫景村买了一台电脑：NC-FJC-B-0001
4、成套购买的固定资产，是以组合的形式使用的，可以整套用一个编码，但是必须在备注栏里注明附件名称、数量。如监控设备的录像机、显示器、摄像头个数、遥控器等，作为一个整体用一个编码。
5、成批购买的固定资产，规格型号一致、单价相同且低于300元，但数量多，可以只编一个编码，但是要注明特征、数量，便于区分同类型资产。例如 ：买了铁架床一批1千张，单价低于300元，可以只用一个编码，要注明是单层的还是双层的。
6、模板、方料，验收时要过磅称重，如果条件限制不能过磅的，要把计量单位换算成“吨”（换算比例参照附件五）。
7、配电箱，便携式或临设用配电箱具有数量多，使用地点分散的特点。项目部水电施工员每月应协助项目设备管理员对配电箱的型号、数量、存放地点及完好程度进行统计。使用过程中保管不善、使用不当造成的毁损、遗失，由使用人进行赔偿。赔偿标准：购入时间在半年以内，按照原价85%赔偿；一年内按照原价75%赔偿。如果可以修复，责任人承担修复费用。
8、临设电缆由电工配合设备管理人员管理。
9、钢板在施工过程中被填埋的现象时有发生，涉及金额较大。为了规避此类事情发生，项目经理和总工在施工安排中，要提前安排人员将钢板转移到安全地点。若人为原因造成损失，技术总工、项目经理及相关责任人将根据责任划分按原值共同赔偿。
六、各班组凭《材料领用单》到仓库领取周转资产，对周转资产账目和实物管理较好的班组，使用完毕退库后，按资产退库残值的2%—5%进行奖励。各施工班组须妥善保管好领用的资产，尤其是金属、线缆类等易丢失的资产，如因使用不当、防护不当、保管不当等原因造成资产的损坏或丢失，其费用将从班组承包费用中全额扣除，并按损失资产价值的5%—50%对领用班组责任人或当事人进行罚款，奖励单或罚款单由班组负责人及项目部相关管理人员共同签字确认。
第二条 资产调拨
一、项目部之间的资产调拨，调拨双方需事先沟通确认，双方对资产质量、数量、价格等未达成一致意见，资产不得调拨。
二、调出项目资产管理员经项目经理或后勤经理确认，资产管理员查询《资产管理报表》，在OA发起《资产调拨单》，流程结束后打印，同时录入NC《周转材料其他出库》并更新《资产管理报表》，项目部岗亭门卫根据OA《资产调拨单》签字放行，资产管理员及时将《周转材料其它出库》移交公司资产管理专员。
三、调入项目资产管理员根据调出项目OA《资产调拨单》，录入NC《周转材料其它入库》并打印，登记《资产管理报表》，5天内将OA《资产调拨单》、调入项目《周转材料其它入库》移交公司资产管理专员。
四、严禁不开调拨单调拨资产。各项目部不得以流程审批时间来不及或人员不在现场等为借口不开调拨单或开具时间严重滞后（单据开具时间系统会自动显示）。
第三条 资产盘点
一、资产盘点是指从实物管理的角度对单位实际拥有的资产进行实物清点。为加强项目资产管理，保障项目资产的安全性、完整性，提高资产的周转使用率，各项目部应定期或不定期对项目资产进行清点。
二、公司建立资产盘点制度。每个月末由项目部组织自查，自查结果项目存档。公司资产管理专员将不定期对各项目部资产进行盘查。
三、人员变动要建立严格的交接制度。项目部资产管理负责人发生变动的，项目部须通知公司资产管理专员，公司将委派专人监交，交接人双方对账、物、表进行清查核对，写明交接清单并签字确认。交接清单要有移交人、接收人、监交人、项目经理签字。发生在交接完成之后的事项由接收人负责。
四、资产清查的程序
1、对本单位拥有的资产进行实物清点，并登记造册。
2、将实物按单价、数量、规格型号等与《资产管理报表》进行核对。
3、盘点资产应详细反应所盘点资产的实有数、存放地等，并与资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因、分清责任，填写OA项目资产处理单，审批结束，项目会计进行相应的财务处理。
第四条 资产报废
一、项目部资产出现以下情形，可以申请报废：
1、超出使用期限，并已没有使用价值；
2、虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值；
3、非正常损耗，已没有价值，对相关责任人已作出处理。
二、项目部资产管理员或设备管理员对于达到报废标准的资产进行登记，在每个季度最后一个月25日前，将数据报公司资产管理部和招采部。
三、公司组成鉴定小组进行资产报废鉴定，鉴定小组成员由项目部人员、公司资产管理部人员、材料设备部人员共同组成，经领导批准进行报废处置。
四、项目部资产使用部门提出申请，项目资产管理员在OA填写项目资产处置单，处置金额直接交公司出纳，其他人员不得代收代交。
具体处置规定详见自营项目废旧资产处置管理规定。
第三章 奖惩制度
1、对购入或者调入资产未建立《资产管理报表》，对项目资产管理员每次处罚500元。检查发现账外资产，对责任人每次处罚500元。
2、严禁不开调拨单调拨资产，调拨资产未开具资产调拨单，分别对调入调出项目的项目经理罚款2000元/次、调出项目门卫罚款500元/次，调出项目资产管理员罚款200元/次。
3、NC台账和报表里面资产名称、编号随意变动，每次罚款100元。
4、每月底，项目部资产管理员未在规定时间（最晚在次月5日），上报《资产管理报表》。每次罚款100元。项目经理负连带责任，罚款100元。
5、NC台账、报表数据要真实、完整。不得随意更改。填制数据要在NC系统里面有据可查，不得随意编造。NC台账数据与报表数据与OA系统数据不一致、报表数据前后月份不一致,分别罚款100元/次。
第四章 附则
第一条 本办法归口管理部门为公司计划财务部，解释权归项目经理部。
第二条 本办法从二O一八年十月二十六日起实施。
第三条 本办法交公司审计监察部备案。 |
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发表于 2019-8-13 14:16:35
