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企业建立与完善内部存货制度，必须结合本企业的生产经营点，针对业务流程中主要风险点与关键点，制定有效的控制措施，确保存货管理全过程得到有效控制。
第一章 总则
第一条 、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。
第二条 、存货是指企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（库存房）、委托加工物资、委托代销商品及其他小额耗材等。
第三条、存货管理岗位的职责分离
(一)订货人员与复核、审批人员的岗位分离；
(二)订货人员与验收、存货保管人员岗位分离；
(三)存货保管人员、会计记账人员岗位分离；
(四)存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。
第四条、存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人。同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。
第五条 、未经财务部门同意，不得私自设置仓库，车间尚未使用或剩余的物质在月末盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货。同时，也不得私自增加仓库有关人员。
第六条、仓库划分为待检区、退货区、合格区、次品区和寄存区。
1.待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但质检部待查质量而将物资存放的区域。
2.退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认属于供应商产品的质量问题，采购部正在或拟向供应商要求退货的物资而将其存放的区域。
3.合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到采购通知入库并经质检部检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。
4.次品区：以蓝色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认不能再使用或不能以正品（合格品）看待而将其存放的区域。
5.寄存区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导同意让供应商寄放或客户采购后寄放而将物资暂时存放的区域。
第七条、企业设置废品仓库，并由仓管员建立废品台账。各仓库不应该存在废品物资，应当定期清理，而次品区域的物资更应当及时处理，该转入废品仓库的要及时转入废品仓库，仓管员应当承担起管理的责任。
待检区和寄存区的物资不能内部领用和销售。寄存区的物资如果是供应商或客户自己使用，也要办理相关财务手续后才能发放，确保账实相符。
第八条、仓库进出物资必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有票据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。
第九条、仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整、不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保票据书写规范。
第二章 存货进出管理
第十条、存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。当事人领用材料的领料单须经领用单位负责人审批。
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发表于 2020-4-29 08:56:06
