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库存物资盘点制度,盘点的原则与分类、差异分析处理规定

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第1章  总则
第1条  目的。为规范工厂盘点工作,加强对库存物资的管理,了解掌握物资库存量,保证工厂物资安全,减少工厂损失,特制定本制度
第2条  范围。本制度适用于工厂库存物资的盘点工作。
第3条  责任划分。
1.仓储部负责组织工厂库存物资的盘点工作。
2.财务部、生产部等相关部门配合。

第2章  盘点的目的、原则与分类
第4条  盘点的目的。
1.核对物资实物与账卡的准确度。
2.核查物资的有效期限,预防滞成品与废品产生。
3.掌握分析工厂的损益。
4.掌握各类物资的库存数,以防物资短缺。
5.预防并检查登记差误、计算差误、编号差误、放置差误、保养差误等库存差误,减少损失。
6.考核仓储部人员的工作绩效。
第5条  盘点工作原则。
1.实事求是,不弄虚作假。
2.科学准确,注重细节。
3.分工明确,各司其职。
4.团队协作,提高效率。
第6条  盘点分类。
工厂的盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。
1.每日盘点,指每日工作结束时,仓储部人员对当日的账簿及实物进行确认,达到平衡。
2.月度盘点,指每月工作结束时进行账务检查核对。月度盘点由仓储人员负责在当月月末进行,其盘点的重点是当月收发和搬动的物资,发现问题及时纠正。
3.年度盘点,指每年工作结束时进行的账、物全面检查和确认,其目的是对年度工作结果进行全面的检讨,发现问题及时纠正。年度盘点工作由仓储部经理负责组织,财务部、生产部等配合检查当年库存总数和状态。

第3章  月度、年度盘点前准备
第7条  盘点准备。
为提高盘点工作效率,提高盘点质量,盘点前需做好以下准备工作。
1.做好相关的人力配置与任务分工,仓储部组织部确定盘点小组,包括盘点、复盘、监盘人员。
2.明确盘点的流程与方法,确定盘点日期,制订盘点计划。
3.整理仓库,将物料整齐排列。
4.准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。
5.打印盘点所需的表单等。
6.培训盘点小组人员(物资培训、盘点方法培训等),熟悉盘点各项工作。
第8条  盘点工作分工。将仓库分成几个区域,确保各区之间不重合,人员各自负责不同区域,以提高工作效率。
第9条  数量清点。
盘点人员按顺序对成品进行盘点,对计件成品、计重成品、计尺成品按照相对应的办法进行清点。
第10条  填写盘点表。
1.盘点人员根据清点结果填写盘点表单,盘点表填写错误时不得撕毁;更改涂写时,用红笔在更改处签名。
2.初盘结束后,出盘人员将盘点表交予复盘人员。
3.盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。
第11条  复盘
复盘人员不应受初盘人员的影响,仔细清点成品。复盘与初盘有差异的,应与初盘人员共同找出原因,确认在盘点表上注明。
第12条  盘点数据统计
盘点结束后,盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等,就统计结果填写相应的表单,例如制成品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。

第4章  盘点差异分析与处理
第13条  盘点差异原因分析。盘点结束,盘点人员发现所得数据与账簿资料不符时,应追查差异的原因。一般情况下,盘点差异的原因主要有以下七种。
1.记账人员能力欠缺,致使货品数目与账簿存在差异。
2.成品账务处理制度存在缺点,致使货品数目与账簿存在差异。
3.盘点制度存在缺点,导致货账不符。
4.盘点人员没有尽责,产生盈亏。
5.盘点人员产生漏盘、重盘、错盘等状况。
6.盘点的差异事先可预防,但是没有很好地执行预防措施。
7.盘点所得的数据与账簿差异是在容许误差范围内的。
第14条  盘亏盘盈处理。
1.差异原因追查后,应针对差异原因进行调整与处理,呆废品、不良品的部分与盘亏一并处理。
2.成品除了盘点时产生数量的盈亏外,有些在价格上会产生增减,在主管领导审核后,填写库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。

第5章  盘点后续工作
第15条  实施奖惩。
1.在盘点中,盘点人员应耐心负责,切实进行盘点各项工作,对表现优秀者进行奖励。
2.在盘点中,如有玩忽职守、隐瞒事实者,将予以惩罚。
3.具体惩罚措施参照工厂相关奖惩制度和听取工厂领导的意见。
第16条  资料整理。盘点结束后,相关人员需收回盘点表,汇总并存档,财务部做好相关账务处理工作,仓储部人员对账簿进行处理调整使账物统一。

第6章  附则
第17条  本制度由仓储部制定,解释权归仓储部所有。
第18条  本制度自颁布之日起执行。

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点数字不是目的,弄清原因提高效率才是根本
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