半成品帐务处理
1、帐表构成
2、帐表公式
3、帐务处理要点；
4、帐表的修改（增加、删除、调帐）；
5、其它帐务处理小技巧;
6、帐表的月结；
7、处理帐务注意事项；
半成品仓库帐务处理的目的是：
1、确保帐与实物一致，为生产及装配提供准确数据；
2、方便仓库日常管理，快速查找工件；
3、提高计划关闭率，减少物料呆滞及报废；
一、半成品帐表的构成
半成品帐表由下图所示的元素构成：
1、产品类型：表示产品所属产品，包括产品图号、名称；
2、区域： 记录工件所摆放的位置，详细位置编号见《半成品仓库平面规划图》；
3、图号、规格： 记录工件图号；
4、名称： 记录工件名称；
5、版本： 记录工件的版本信息；
6、单位： 记录工件的单位，一般为件（PCS）、台；
7、台量： 表示装配出一件产品所需工件的数量；
8、库存数： 表示某一种工件当前在半成品仓库的存货数量；
9、上月结存：表示截止上个月最后一天，某一工件的库存数量，在有些帐表中也
可以称为“期初数”；
10.入库明细： 用来记录当月每天半成品入库的各种工件对应的数量；
11.、总入数：表示当月某一种工件本月入库的总数量，也可以称为“本月总入”；
12、出库明细：用来记录当月每天半成品出库的各种工件对应的数量；
13、总出数： 表示当月某一种工件本月出库的总数量，也可以称为“本月总出”；
二、帐表公式：
半成品帐表的公式为： （以第3行为例）
库存数 = SUM(I3+AO3-BU3)即：上月结存 + 总入数 - 总出数
总入数 = SUM(J3:AN3) 即：本月1号到31号某种工件的入库总和；
总出数 = SUM(AP3:BT3) 即：本月1号到31号某种工件的出库总和；
三、帐务处理要点
1、录入准确，确保录入帐表的每一个数字与单据一致；
A、 要求交接记录、出库和入库单据填写规范，图号、名称、版本、数量等关健信息正确无误，清晰可辩；
B、 数据录入时看清行和列，确保录入的数据对应相关工件和日期；可将不必要的列（日期项）隐藏，在需要录入数据的“列,即日期项”用特殊颜色区分；查找到录入数据的工件后，选中整行，行与列的交点单元格即为要录入数据的位置；
2、单据齐全，任何一笔出库、入库帐目，均有据可依，有据可查；
3、单据整理与存档：单据的作用不仅仅是为了做帐、结算，还有很重要的一点就是对帐、查帐，单据存档齐全，可提高帐目的可信度；
四、帐表的修改：
1、帐表的增加：一般为增加帐表上没有的信息，比如增加一种新产品；
首先，从新产品的计划中筛选出属于半成品的工件，“复制”各种工件的详细信息（图号、名称、版本、台量），“粘贴”到帐表，编辑好相关公式即可；
2、帐表的删减：一般是删除不必要的信息，比如某一产品或工件计划已经关闭、并且相关工件已经报废处理；直接从帐表上删除即可；
3、调帐：在帐表数量与实物数量存在差异的情况下，查明差异原因，调整帐表数量，确保与实物数量一致；调帐时，以不修改当月出、入库数据为原则；若必须修改的，应当备注清楚；
调帐一般分为两种情况：
A、 相关人员补充办理相关的入库或出库手续，做正常入库或出库帐务；
B、 直接调整帐表，使实物数量与帐表数量一致，分为以下两种情况：
1)帐表数量大于实物数量，调整“上月结存”的数量，若“上月结存”数量小于所需扣减调整的数量，则将“上月结存”数量清零后，将余下的待调整减少数量作为当月“1号出库”，并备注为“调整出库**件”；
2)帐表数量小于实物数量，直接在“上月结存”项增加相应数值，使实物数量与帐表数量一致即可；在出库栏做调整后，应该备注出库原因：“调整出库71件；”
4、其它更改，比如工件版本信息的更正等，直接做相关修改即可； |
发表于 2012-11-14 10:32:09