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仓库管理工作审计报告,仓库管理中存在问题与改善建议

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发表于 2020-9-13 07:30:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
根据审计工作安排,审计组于2020年5月01日起至2020年5月20日止对XX股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计,现将相关情况报告如下:

一、基本情况介绍
1、制度及组织架构建设:根据仓库负责人反馈,仓库组目前隶属管理部,在编人员10共计人,其中主管1名,仓管员9名。仓库分5大类,分别是:标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓,主要为公司物资提供储存、保管等职能。为规范仓库管理,公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。

2、 趋势分析:根据ERP数据,截止2014年12月底存货余额11394.70万元,较年初增长71.55%。其中原材料余额505.03万元,较年初增长74.1;低值易耗品余额117.61万元,与年初基本持平;库存商品304.23万元,较年初增长-80.61%;自制半成品10467.82万元,占总存货余额的92%,较年初增长123%。具体详见附表:
快照1.png

3、周转分析:2014年存货平均余额9018.53万元,存货资金占用量大,周转率为1.87,非常低。周转天数195天,相当于从取得存货开始,至消耗、销售为止所经历的天数需195天。能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累,占平均存货比率分别为10.39%及84%。因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。具体详见附表:
快照2.png

4、呆滞料分析:截止审计日,按照公司呆料管理制度<VT-WAH-WI-022呆料管理流程A0>第5.3.4条对于呆滞料定义,其中超过90天的呆滞料为429.12万元,180天的呆滞料为357.88万元,360天的呆滞料为61.03万元。呆料的主要构成部分<成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、XX标准件仓>(具体情况见附表),构成呆料的主要原因主要有:a、历史遗留问题,过往的呆滞物料未得到及时、有效的处理;b、采购及生产计划性不强,造成物料沉余。
附表:
快照3.jpg

二、审计依据
审计依据:本次审计依据为<VT-FIN-WI-058内部审计制度>规定条款及相关法律法规;

三、审计目标及审计范围
1、审计方法及目标:审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序,取得相关依据,形成审计意见。以促进组织增加价值;
2、审计范围:仓储管理流程各环节项目的审查,主要包括<出入库程序、日常管理、废旧品管理、单据规范>等方面的审查。

四、发现问题及改善建议
1、物资盘点方面
1)管理现状及存在问题:目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘,仓库日常无自盘,未能提交自盘表,实际上仓库自盘的控制已失效。根据公司制度<文件编号:VT-WAH-WI-001>第5.6条物料盘点的规定,仓管人员应每月定期做好账、物的盘点工作。

…………

以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

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仓库管理工作审计报告,仓库管理中存在问题与改善建议.docx

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发表于 2020-9-14 10:33:46 | 显示全部楼层
大领导、高手。
您这份报告很有分量。
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发表于 2020-9-15 09:50:04 | 显示全部楼层
这个报告体现了很多仓库目前存在的问题,希望公司高层可以重视起来
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发表于 2020-9-19 11:11:22 | 显示全部楼层
谢谢分享!学习了
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发表于 2020-10-27 16:36:51 | 显示全部楼层


谢谢分享!
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