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每年年终盘点为公司大事之一，其意义重大，势在必行。
=====全文目录=====
1.盘点目的
2.盘点组织及任务分工
3.盘点范围
4.盘点单据及资料
5.存货截止控制
6.盘点开始前准备工作
7.实际盘点之进行
8.盘点完成工作
9.其它事项
10.附：盘点清册、表单及盘点日期、盘点人员
=====正文节选=====
一.盘点目的
1.确定企业存货的实际库存量，核实帐本的存货记录。
2.据以衡量存货价值，达到良好之管理。
3.确定资产价值，以便于良好之管理。
4.充份正确的表达财务报表。
二.盘点组织及任务分工
1.负责人：负责盘点作业之全权指挥、调度事宜，对盘点总体负责。
2.初盘组
A、负责所有存货初盘之计量及辨认。
B、盘点报告之差异原因说明及调整单据之填写。
C 、实地之存货管理，盘点卡之管理。
3.复盘组
对已初盘存货实施复盘，复盘时初盘人必须在场。
4.管理部
A.负责盘点卡之设计、印刷。
B.协调各相关部门，并控制盘点基准日之进（退）料、领（退）货、出（退）货等作业。
5.财务部
A.编制汇总的盘点卡资料，并审核存货盘点清册。
B.监督各部门的盘点准时、准确的完成。
C.核对存货盘点的数量与帐本结存数量是否一致，如有差异，应对相关部门追查原因，经盘点负责人同意后调整帐本数量，使帐实一致。
6.盘点作业之组织系统
三.盘点范围
1.属于公司所有之存货，不论其存放地点或何种状态均属之。客户/供货商的委托加工物资亦须盘点。
2.属于公司所有固定资产及列管资产、模具、低值易耗品。
3.存货包括原料(呆料、废料)、物料、在制品、产成品及其它存货之物品（包括样品、试验用品）。
4.财务盘点包括库存现金、票据、有价证券、空白支票等等之盘点。
四、盘点单据及资料
1.盘点卡： 需预先连续
A.盘点卡一式四联,第一联交会计部编制盘点清册，第二联XX会计师事务所留存，第三联XX会计师事务所留存，第四联各使用部门留存。
B.盘点卡由财务部人员控制其发出及收回，盘点卡应登载“盘点卡收发控制总表”以控制各部门之盘点卡使用。
C.各级盘点人员将实际盘点数量及状况填列于盘点卡上，并核对其它所列资料是否正确后，签名表示负责。
D.各部门盘点负责人在财务部领到盘点卡时,应填写“盘点卡领用记录表”,以利管理控制.三、2项的固定资产以盘点清册做为盘点记录。
E.盘点卡不得遗失、毁坏、外借；如有作废或空白者，仍需一起连号缴回。
F.固定资产及列管资产使用2020年年终资产盘点清册进行盘点。
2.盘点清册
各部门根据实际盘点编制盘点清册（包括固定资产与存货）；财务部汇总各部门实际盘点结果并与帐面结存比较，编制汇总盘点清册。
五.存货截止控制
1.仓库收货、各部门所有领料、出货及生产活动应于2020年12月29日上午8时停止作业，各车间的退料应于2020年12月29日14:00之前完成，并将所有单据入帐以利盘点控制。各部门严格控制好时间点。
2.盘点期间可能之进料、领料、出货、退货，应协调业务、生产及资材单位提前至盘点开始前或延后至结束后。存货停止进出期间，如因紧急需要必须领料、出货时，须经盘点总负责人核准后，方得进行。
3.仓库须在2020年12月30日12：00结出所有存货帐面结存数，以便复盘。各部门须把盘点资料在2008年1月2日12:00前按盘点计划中存货盘点清册的格式正确录入电脑（EXCEL表）报给财务（包括纸质资料与电子档）。
六.盘点开始前准备工作
1.使用盘点卡的相关部门须于12月20日前统计好使用盘点卡的数量，报财务备案，由财务报采购，由公司统一印制。领盘点卡按报备数量由各部门派人统一领取。
2.事先备妥存货盘点卡、相关的表单及存货存放位置。
3.各相关部门须在12月29日上午前准备好与盘点卡内容一致的盘点清册（EXCEL表），清册上需有12月29日的帐存数。
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发表于 2020-11-16 08:25:01
