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目的是物料管控有据可依，有据可查。
适用于公司所有入库的原材料、半成品、成品。
1.0 目的
1.1 物料管控有据可依，有据可查。
2.0 范围
2.1 公司所有入库的原材料、半成品、成品。
3.0 职责
3.1 部门经理：对价值在1000元以上的借料单审核。
3.2 总经理: 对价值在3000元以上的借料单审核。
3.3 库管: 核对领料、借料单后发料做相关记录。
4.0 内容
4.1正常领料
4.1.1生产物料由生产部门领料员工持领料单前往库房领料，库管人员核对无误后发料做相关记录。
4.1.2低值易耗由各部门指定人员以旧换新，对不能以旧换新填写低值易耗品领用表。
4.2借料的前提条件
4.2.1 因物料交期晚导致生产停工待料情况下，可提前办理借料手绪。
4.2.2因不良率太高,为保障生产的顺利进行,在进行适当预估下可可提前办理借料手绪。
4.2.3 在单独处理小批量样品机、返修机时,因返修所需物料的数量难以确定, 可提前办理借料手绪。
4.2.4 公司参展的样品，可提前办理借料手绪。
4.2.5 对入库成品进行再测试、充放电、再加工，可提前办理借料手绪。
4.3 借料的归还
4.3.1 所有借料原则上必须在3日之内归还或冲帐,对于无法归还或冲帐之物料,全部以超损数量折价计算,并要求借料人承担。
4.3.2 对于正常返修借料数量,可以用正常补料单领取冲帐,多出物料全部回仓,冲销借料单。
4.3.3 对于特殊情况下,需延期归还的物料,由部门经理申请,与库管协商同意之后约定新的归还时间，所有执行要求,以此时间执行。
4.4 借料的帐务处理
4.4.1 借料单不属于帐务正式凭据,不可以以借料单做帐。
4.4.2 库管有权在借料期内,在有相同物料的套料单的情况下,可在套料单中直接扣除借料数量。
4.5 借料单中，借料部门的审核必须是部门经理助理或经理（价值在1000元以上时，必须经部门经理审核），当借料单中金额特别大时价值在3000元以上时)需经总经理批准或总经理代理人授权方可以办理借料工作。
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