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一、目的：
加强对存货的管理，减少存货损失、提高存货使用价值；减少库存资金占用，提高在库物资的周转率，保障公司存货核算真实、准确、完整、账实账账相符。
二、适用范围：
四川XXXXX有限公司。
三、执行部门：
物流部。
四、内容：
1.存货的定义及价值管理
1.1存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。包括：原材料、包装材料、半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、机物料、促销品、办公用品、委托加工物资、在途材料等物资。
1.2存货核算实行全月加权平均法。原材料、包装材料、外购半成品、库存商品、低值易耗品、机物料、促销品、办公用品、在途材料、自制半成品、在产品的取得按实际取得成本入账。存货实物管理主体是仓库，其次是车间，数据载体是Excel表格。本公司商品部、物流部、营运、财务等各相关部门在各自权限范围内信息共享。
2.存货的取得
2.1为保证合理的安全库存量，根据四川XX有限公司制定的各月安全库存标准，采购部严格控制在标准内订货，仓库的安全库存量由采购部专人负责，物流部仓管配合。
2.2库房一般不允许超订单到货入库，如确有特殊情况超订单到货，超订单到货比例上限控制在20%以下，对超过上限比例控制的，必须上报相关部门领导批示。
3. 入库管理：
3.1物流部库房到货后，仓管员首先应向运输人员要供应商的发货单，同时通知仓库品控员进行检验，产品检验合格后。根据单据明细清点货物，如实际收货数量与单据不一致时，应让供应商送货人员再次清点，并让送货人员在单据上签字确认，如是由物流部自提商品，实际收货与单据的差异应由责任人赔偿，仓库以实际到货数量及规格入库。
3.2货到当日，库管员在SPOS录入“入库单”，并在Excel表格上记账。
3.3采购入库单录入要求：采购入库单必须保证各项内容录入准确无误，包括入库日期、到货单号、供货单位名称、存货名称规格、计量单位、数量、等内容。
3.4单据传递审核流程：库房须将我方入库单与供应商发货单一一匹配，并在入库当日传到商品部制单员处。审核我部入库数量是否与供应商送货单一致，核实无误后在当日将采购入库单和供应商发货单交财务部，财务部会计当日内做相应的账务处理。
3.5随货清单内容要求：发货日期、发货单号及批号、供货单位名称、入库类别、货物名称规格、计量单位、数量、单价、金额等。
3.6退货返厂：退货返厂须在退货当时由库管员在帐务系统中开具红字采购入库单，红字采购入库单须经供应商签字或附供应商收货单有效；其他操作同入库流程。
4.出库管理：
4.1发货单开具：制单员根据门店叫货单开具发货单，发货单开具内容必须完整、准确，包括：门店名称、发货日期、商品名称、数量、单价、规格等；发货有特别要求货物须在发货单备注中注明，发货单开具后必须在次日内发货，严禁开具远期发货单（即提前开具发货单）；严禁开具跨月发货单，月末最后一日下午开具的发货单，实际发货日期为次月1日，需将发货日期开为次月1日。
4.2仓管员根据公司的书面发货单发货，将货物配好后堆放在配货区，由仓管及司机共同清点后装车。如因特殊原因实际发货时与发货单内容有改变，应立即通知商品部，确认后修改该发货单，库房必须在确认发货单可以更改后方能发货，发货后发货单上审核签字，并将库房留存联传库房帐务人员，库房帐务人员对出库单进行下帐审核。
4.3库房发货：严禁无发货单发货。（无发货单发货必须有总监及以上负责人签字确认）
4.4库房发货后，司机须将门店签收后的发货单进行审核，确保我方各单品发货数量与门店验收数量一致。
4.5物流部必须严格按照公司要求送货，如因物流部原因造成公司损失由物流部全额承担。
4.6无论何种原因，物流部不能满足公司的送货要求，应即时征求公司相关人员同意。否则，所造成的损失由物流部全额承担。
5.退货管理：（退货验收及开单）：
5.1司机在门店退货现场对实物进行清点，确保退货单数量与实物一致。
5.2仓库保管员根据门店的退货单与实物核对，库房应以实际收到的数量为准，确保无误后于退货当日开具退货单。
5.3如实物数量与退货清单不一致的，由退货责任司机赔偿。
6.盘点：
仓库实行永续盘存制盘点，每月最后一天为仓库盘点日。在每日业务中和下班前应根据手工帐面结存量对仓库实物进行抽查盘点，如有差错必需及时查清并向仓库上级主管领导和财务部门报告。
月末盘点，仓库保管员应于盘点前一天对仓库物资进行初盘和整理，盘点时由财务部门安排人员对仓库初盘结果进行核实性盘点，盘点后由财务部门将盘点表进行审核，仓管员对仓库的盘点表进行审核。
盘点发现的每一个差错，仓管员及其领导有责任在盘点现场查明原因和作出处理决定，财务负责盘点人员有责任和义务协助清查，并将差错原因如实填入盘点表中。
同时撰写盘点报告，反映盘点情况，对盘点差错和仓库管理存在的问题提出建议及帐务处理意见，盘点报告经批准后，按批准意见对出现的问题拟写整改报告。
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