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所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组主盘人报到，接受工作安排。
盘点使用的单据、报表内所有项目若需修改，均须经盘点人员签认才能生效，否则应查究其责。
=====全文目录=====
一、盘点范围……1
二、盘点方式……1
三、人员的指派与职责.. 2
四、盘点前准备事项……2
五、年中（终）全面盘点……3
六、不定期抽点……4
七、盘点报告……5
八、现金、票据及有价证券盘点.. 5
九、存货盘点……6
十、其他项目盘点.. 6
十一、注意事项……6
十二、赔偿处理……7
=====正文节选=====
一、盘点范围
1、存货盘点：系指产成品、在产品、原材料、生产物资材料等。
2、财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3、资产盘点：系指固定资产、工具、低值易耗品等的盘点。
二、盘点方式
1、年中（终）盘点
存货：由供应部或使用部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点。
财务：由财务部会同管理部门共同盘点。
资产：固定资产由管理部门和使用部门会同财务部共同盘点，保管资产、保管品由供应部、使用部门会同财务部共同盘点。
2、月末盘点
每月末所有存货，由使用部门及财务部门实施全面清点一次。（产品500项以上时，采取重点盘点或分库盘点。）
3、月度检查
由财务部门会同使用部门和管理部门，做存货随机抽样盘点。
三、人员的指派与职责
总盘人：由主管副总经理担任，负责盘点工作的总指挥，监督盘点工作的进行及异常事项的裁决。
主盘人：由各部门经理，负责实际盘点工作的推动及实施。
复盘人：由总经理视需要指派，负责复盘工作。
盘点人：由各部门自己指派，负责点计数量。
会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、核实数据工作。
协点人：由各部门经理指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责同上。
监点人：由主管副总经理派人员担任。
四、盘点前准备事项
1、盘点编组
由财务部经理于每次盘点前，事先依盘点种类编排“盘点人员编组表”，呈主管副总经理核定后，公布实施。
2、使用部门和管理部门应将被盘点的财物及用具，预先准备妥当；所需的盘点表格，由财务部准备。
（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
（2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并填列清单。
（3）各项财产卡片依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
（4）各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如入库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第一联送使用部门或管理部门，第二联财务部门自存。
3、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的物料，应另行分别存放，并予以标示。
五、年中（终）全面盘点
1、财务部门应呈报主管副总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。
3、年中（终）盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报主管副总经理核准后，才能改变方式进行。
4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量确定后，方可进行下一项，盘点后不得更改。
5、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误后于该表上互相签名确认，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必须再重新盘点；盘点完毕，库管员应在盘点日的第二天（年终在第四天）将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由使用部门或管理部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额，第三联送供应部备查。对盈亏原因使用部门和管理部门需在2日内写出结果，财务部根据批示后的结果进行账务处理。
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