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存货，是指公司生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
对于工厂来说，包括原材料及主要材料、辅助材料、低值易耗品、包装物、产成品、自制半成品和在产品等。
=====全文目录=====
一、总则……1
二、计划与采购……2
三、验收与保管……3
四、领用、发放与退料.. 5
五、存货盘点与问题处置……6
六、存货核算……6
七、附则……7
=====正文节选=====
一、总则
1.1目的：为加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，实现存货价值最大化，根据国家有关法律法规，结合本公司具体情况，制定本制度。
1.2存货管理的内容：包括计划、采购、验收、入库、保管、发出和清仓盘点等工作。
1.3岗位分工及授权批准
1.3.1公司建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,实行“采购、使用、管理、监督”相分离的原则。
1.3.1.1技术部门负责存货编码、名称、规格和型号的新增、修改维护。
1.3.1.2采购部门负责各类材料物资的需求计划编制、采购、进出库与保管。
1.3.1.3生产部门负责产品配套件的计划与加工委托，在制品的生产、仓库管理和存货清查。
1.3.1.4营销部门负责产成品及库存产品的进出库与仓库管理。
1.3.1.5财务部门负责进出库存货的稽核、核算与存货清查时监盘。
1.3.1.6公司设立专职仓管员，负责存货管理，对总经理及财务部双重负责。
1.3.2公司对存货业务建立严格的授权批准制度，审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
二、计划与采购
2.1采购计划与申请
2.1.1 对存货实行财务预算管理，严格控制无预算、超预算存货费用支出与超计划储备。
2.1.2根据公司年度经营计划、材料消耗定额，各部门物资需求以及现有库存情况，制定年度采购计划预案,合理确定材料、在产品、产成品等存货的比例。
2.1.3根据年内生产进度安排、资金情况和库存变化、相应制订半年、季度和月度的具体采购计划，该计划按期滚动修订。
2.1.4公司物料库存降低到安全库存量或控制标准时，即可提出采购申请，并分为定量订购和定时订购两种方法实施采购。
2.1.5预算内物资采购计划须经部领导批准。超预算物资采购计划须报财务总监和总经理批准,并报预算委员会备案。
2.2采购实施
2.2.1采购部实行集中性采购和分散性采购相结合体制。
2.2.1.1根据年度经营计划，测算和制定年度原辅材料、物资需求计划，每年进行几次集中性成批采购。
2.2.1.2年度物资计划难以概括，或市场供求变化导致物资需求计划改变的，可在年度中进行多次分散性采购。
2.2.2建立采购材料最高限价制度。对当年采购入库的材料，在保证质量和入库数量的前提下，实行最高限价考核。最高限价由财务部门和供应部门商定，报公司领导批准。
2.2.3采购员收到被批复的采购计划后，立刻开展多方询价、比价、议价，按照货比三家的原则，询价人员将三家以上合格供应商的品种、性能指标、报价、批量、运输和付款条件情况报部领导选择。
2.2.4对大宗、贵重、批量性的采购可采取公司竞价、招标、产品订货会等方式进行采购。尽量提高每次采购批量，获得批量折扣，降低采购成本。
2.2.5对不符合竞标采购的物资采购，采购人员要认真比价，在正式签订合同前要提供三家以上单位质量、价格等情况供主管领导和部门调查、参考、审定。
2.2.6新的供货单位除必须经有关部门、经理评审认定外，还须经公司主管领导评定认可，必要时采取先送样品试用再决定取舍。
2.2.7采购询价获准后，采购员即与供应商洽谈买卖合同和合同条款。合同文本须经采购部部长、法务部门审核批准。
2.2.8重大采购合同（金额50万元以上或法律关系复杂的合同）须经公司律师审核，并报总经理批准。
2.2.9采购合同经双方签章生效后，采购部按合同付款进度，向财务部门申请付款。
2.2.10采购员按合同交货进度，及时催促供应方按时发货，收到提货通知后，即前往提货点，按提货程序清点货物品种、质量、数量或重量，相符后签收。
三、验收与保管
3.1材料验收入库管理：
3.1.1购入材料进厂后，采购人员应及时送仓库验收入库。
3.1.2质量验收。在材料入库时，对需要检测的材料，质量检验/技术部门必须依据已签订的采购合同的质量标准抽样验货及在入库单上签字认可，仓管员对数量、包装进行验收。
3.1.3验收入库时对湿包、受潮、受损、货物与原样不符影响正常生产产品质量的原材料，质量技术部门将依据差异程度分别提出质量鉴定意见，并提交退货、降价等处理意见，一并递交总经理审批，采购部门再依据此意见协调处理后，验收人员方可办理入库或退货手续。所有大宗生产性原料采购在付款单据中必须附有质量技术部门的验货单，财务部门付款时严格把关。
3.1.4验收入库后，仓管员应立即填写材料入库单，入库单各项目必须填写充分、完整，并于每日上午9：00前将昨日入库单据汇总统计，并将统计日报表及入库单据、会计核算联、付款凭证联分别送至公司财务部及采购部，另一联仓库留存。
3.1.5采购购入数量超过计划采购量，属不可分割但可在正常范围内消化使用的，经总经理签字批准后，可验收入库，但超量采购总量不能超过预算计划的10％。
3.1.6交货数量不足时应以实际交货量验货入库、付款。如因交货量不足而导致生产停产等方面重大损失，因补发而造成采购费用等成本的增加，采购部门必须承担主要责任甚至经济赔偿。
3.1.7无“请购单”购入材料，仓库不得验收入库。如属“紧急采购”，可先临时入库，采购员3天内应补办“请购单”，经总经理批准后，方可办理入库手续。
3.1.8如采购材料已到而购货发票未到，仓管员可先按收料程序收科，待发票到达后再填写收料单。月末发票仍未到达，仓库应填写“材料暂估入库单”登记明细账，待发票到达后，仓管员应核对发票填写“材料收料单”，同时用红字填写“材料暂估入库单”冲回原收料单；财务部凭“材料暂估入库单”列入暂估应付账款，待发票收到时先冲减暂估入账，再做正常采购入账处理。
3.2产成品的验收入库管理：
3.2.1产品完工后，及时办理验收入库工作。
3.2.2入库前，仓管员必须会同本单位质量管理员进行质量检测和数量清点。
3.2.3仓管员应对符合质量的产品办理入库手续，填写产成品入库单。入库单一式三联：第一联仓库留存联，登记产品明细账；第二联财务部门核算联；第三联交库单位联。
3.2.4对手续不全、质量不符的产品，仓管员有权拒绝入库。
3.2.5购货单位退回的产成品，应查明原因，并凭退回的原发票、合格证等有关票据，填制退库单。退库单一式三联：第一联仓库留存联，登记产品明细账；第二联财务部门核算联；第三联随退货发票送公司财务部作开红字发票的依据。
3.3自制半成品入库，视同产成品入库管理。
3.4存货保管及仓库安全：
3.4.1存货入库后，根据其物理属性、特点确定存放场所，分类别、型号堆放，做好标识，做到过目成数、检点方便、堆放整齐有序。
3.4.2认真做好防火、防盗、防尘、防潮、防锈、防腐工作，加强保卫保护措施，确保存货安全。
3.4.3严格区分库存、代保管和待验收存货。
3.4.4必须建立仓管员责任制，对违反收、发料制度，造成材料失效、霉变、大材小用、优材劣用以及因差错造成损失者，将按规定进行经济处罚和纪律处分。
3.4.5加强门卫管理，任何非仓库管理人员未经许可不得进入仓库，仓库管理员负有制止之责，否则严加惩处；对没有出门证的存货出门，门卫坚决不予放行。
3.4.6仓管员调动工作，必须经内审部门审计并办理移交手续。
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