请选择 进入手机版 | 继续访问电脑版

库管易

 找回密码
 立即注册

QQ登录

只需一步,快速开始

扫描二维码登录本站

查看: 544|回复: 3

仓库账务管理流程,仓库出入库单据流转及账目处理说明

[复制链接]
以下就是仓库账务管理流程及单据流转的基本规范。不同的企业可能会有不同的操作细节,但大体上流程是相似的。

1、目的:
规范仓库帐务管理流程,妥善管理仓库所有收发单据,落实每一笔帐务交易都有单据支撑,每一次存货收发都有单据记录。最终实现仓库存货帐、物、卡、单同步,账物一致,为生产成本核算提供有效的可靠的数据。

2、范围:
本流程适用仓库所有帐务交易业务,如于材料/配件入库、产线套料出库,产线补料、成品入库、余料退回入库、废品入库、委外回货入库等作业。

3. 职责:
工 程 部:制作《上料表》。
计划:制作生产套料《发料清单》,成品出货单审核
仓库:接收供应商送货,制作《送检入库单》,生产套料的配送,产线退料与产成品入库的接收,所有出入库单据编号、整理、归档,仓库台帐的建立。成品实物收发及 ERP 系统帐务的处理。每月提供原材料和成品收发单据给财务部。
品质:来料检验,及产线退料检验。
生产车间:开《补料单》,制作《成品入库单》,套料数量确认。
财务:监督 ERP系统帐务和单据的管理

4. 流程图:
快照1.png

快照2.png

快照3.png

快照4.png

活动说明:5、
5.1、物料接收、报检、入库作业的帐务管理
①仓库接收组收料员按照公司《收料管理规范》接收供应商所送物料。
②收料员根据供应商《送货单》明细确认所收实物无误后,将《送货单》交到仓库记帐员哪里手工编写收货单据编号,并将该收货单据编号在《收料单编号表》中做好登记。单据编号规则如下:
快照5.png

③记帐员将《送货单》的物料明细录入电脑,形成收货物料清单。
④根据《收货清单》物料明细,记帐员适时合理的制作《送检入库单》,手工编写入库单据编号,并在《入库单编号表》中做好登记。
⑤接收员或记帐员在《报检入库单》的送检员签名处签字,并将《报入库单》送到 IQC 哪里,要求 IQC 及时安排人员检验物料。接收组将物料送检后,IQC 须在4 小时给出检验结果。
⑥物料检验完后,IQC在《报检入库单》中填写检验结果,并在品质确认处签名然后将单返回接收组或记帐员。
⑦接收组的收料员将待入库的实物与相应的《报检入库单》交给仓库相关库管员,库管员确认所入库实物与《报检入库单》上的物料明细一致后,在《报检入库单》的入库数量栏填写入库数量,在审核处签名,并将单据返回记帐员。
⑧记帐员收到仓库返回的《报检入库单》后,及时在《入库单编号表》中做好单据回收记录。并根据《报检入库单》上的入库数量做好物料入库电子台帐及ERP系统账,单据上标示已做帐,相关单据编号表上也注明己做帐。
⑨所有单据每日要按照单据类别分门别类进行归档,每月同类单据按单据流水号顺序依次装订成册,并标示清楚。凡是单据返回不及时,或单据遗漏的,记帐员要做好记录并跟进到位。
⑩仓库当天所接收的物料,必须在第二天上午 12 点之前完成 IQC 检验及 ERP 作帐作业,报关部须将进口报关单复印一份给仓库,保税仓资料须与进口报关单资料一致

5.2、物料配送、生产超领、生产退料作业的帐务管理
①每日计划员根据生产工单的BOM用料及工单生产数量,手工制作生产工单套料《发料清单》,并针式打印(三联)交给仓库记帐员。
②记帐员收到《发料清单》后,第一时间在《发料清单》上手工编写发料单据编号,并在《发料单编号表》中做好登记,然后将编好号的《发料清单》交给库管员备料。
③仓库库管员根据生产节拍,分批将物料备好,配送上线,每次配送物料数量要及时在《发料清单》相应配送栏填写,要求书写工整,不可涂改。
④每次物料配送上线,库管员要与产线班组长或助拉交接清楚,双方达成一致后各自在《发料清单》上的确认处签名。

⑤生产工单物料配送完后,仓库管员将《发料清单》交给记帐员,记帐员根据《发料清单》的物料配送数量,做好物料出库电子台帐,并在《发料清单》上注明己做帐,《发料单编号表》上也标示已做帐。
⑥如果工单生产出现异常,所配送物料需良品回仓,产线班组长要安排人员及时清点需要回仓的物料明细及数量,与库管员交接清楚,并各自在《发料清单》的确认处签名。记帐员依此做好物料回仓电子台帐。
⑦产线因某些原因需要超领或退料的,产线物料员先手工开好《退料单》,然后拿《退料单》到仓库记帐那里手工编号,并在《超领单编号表》或《退料单编号表》中做好登记。

⑧编好号的《退料单》交给库管员发料或收料,物料补/发双方确认清楚后,各自在《退料单》的确认处签名。
⑨《退料单》作业交易完后,将《退料单》交到记帐员处,记帐员依此单做好物料出/入库电子台帐,并在相应单据编号表中做好标示。
⑩将返单后《发料清单》、《退料单》的黄联交给记帐员做ERP系统帐。

5.3、产成品入库与发货的帐务管理
①产线根据生产进度及品质检验结果,开好《成品入库单》。
②库管员核对单据、数量无误后,签名办理入库。
③将《成品入库单》交记帐员做成品入库台帐。
⑤根据计划的出货指令,仓库填写《成品出库单》。
⑤《成品出库单》经PMC确认后,仓库才可按单进行成品发货作业。
⑥成品发货时,公司发货员必须与物流公司交接清楚,并按公司发货标准/要求作业,双方《成品出库单》单上签名。
⑦签字后的《成品出库单》交记帐员完成台帐的帐务录入及单据归档,帐务员作ERP 帐。

…………

以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

仓库账务管理流程,仓库出入库单据流转及账目处理说明.docx

141.69 KB, 下载次数: 8, 下载积分: 贡献 -2

回复

使用道具 举报

比较细致,仓库关联单据与账务的工作都讲到了。
回复 支持 反对

使用道具 举报

非常详细的说明,感激不尽
回复 支持 反对

使用道具 举报

细节决定品质:值得学习的典范。
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

手机版|仓库管理网

GMT+8, 2024-10-4 22:13

Powered by 库管易

KuGuanYi.Com

快速回复 返回顶部 返回列表