仓库账务管理流程，仓库出入库单据流转及账目处理说明

光.

以下就是仓库账务管理流程及单据流转的基本规范。不同的企业可能会有不同的操作细节，但大体上流程是相似的。

1、目的:
规范仓库帐务管理流程，妥善管理仓库所有收发单据，落实每一笔帐务交易都有单据支撑，每一次存货收发都有单据记录。最终实现仓库存货帐、物、卡、单同步，账物一致，为生产成本核算提供有效的可靠的数据。

2、范围:
本流程适用仓库所有帐务交易业务，如于材料/配件入库、产线套料出库，产线补料、成品入库、余料退回入库、废品入库、委外回货入库等作业。

3. 职责:
工 程 部:制作《上料表》。
计划:制作生产套料《发料清单》，成品出货单审核。
仓库:接收供应商送货，制作《送检入库单》，生产套料的配送，产线退料与产成品入库的接收，所有出入库单据编号、整理、归档，仓库台帐的建立。成品实物收发及 ERP 系统帐务的处理。每月提供原材料和成品收发单据给财务部。
品质:来料检验，及产线退料检验。
生产车间:开《补料单》，制作《成品入库单》，套料数量确认。
财务:监督 ERP系统帐务和单据的管理。

4. 流程图:








活动说明:5、
5.1、物料接收、报检、入库作业的帐务管理
①仓库接收组收料员按照公司《收料管理规范》接收供应商所送物料。
②收料员根据供应商《送货单》明细确认所收实物无误后，将《送货单》交到仓库记帐员哪里手工编写收货单据编号，并将该收货单据编号在《收料单编号表》中做好登记。单据编号规则如下:


③记帐员将《送货单》的物料明细录入电脑，形成收货物料清单。
④根据《收货清单》物料明细，记帐员适时合理的制作《送检入库单》，手工编写入库单据编号，并在《入库单编号表》中做好登记。
⑤接收员或记帐员在《报检入库单》的送检员签名处签字，并将《报入库单》送到 IQC 哪里，要求 IQC 及时安排人员检验物料。接收组将物料送检后，IQC 须在4 小时给出检验结果。
⑥物料检验完后，IQC在《报检入库单》中填写检验结果，并在品质确认处签名然后将单返回接收组或记帐员。
⑦接收组的收料员将待入库的实物与相应的《报检入库单》交给仓库相关库管员,库管员确认所入库实物与《报检入库单》上的物料明细一致后，在《报检入库单》的入库数量栏填写入库数量，在审核处签名，并将单据返回记帐员。
⑧记帐员收到仓库返回的《报检入库单》后，及时在《入库单编号表》中做好单据回收记录。并根据《报检入库单》上的入库数量做好物料入库电子台帐及ERP系统账，单据上标示已做帐，相关单据编号表上也注明己做帐。
⑨所有单据每日要按照单据类别分门别类进行归档，每月同类单据按单据流水号顺序依次装订成册，并标示清楚。凡是单据返回不及时，或单据遗漏的，记帐员要做好记录并跟进到位。
⑩仓库当天所接收的物料，必须在第二天上午 12 点之前完成 IQC 检验及 ERP 作帐作业，报关部须将进口报关单复印一份给仓库，保税仓资料须与进口报关单资料一致

5.2、物料配送、生产超领、生产退料作业的帐务管理
①每日计划员根据生产工单的BOM用料及工单生产数量，手工制作生产工单套料《发料清单》，并针式打印(三联)交给仓库记帐员。
②记帐员收到《发料清单》后，第一时间在《发料清单》上手工编写发料单据编号，并在《发料单编号表》中做好登记，然后将编好号的《发料清单》交给库管员备料。
③仓库库管员根据生产节拍，分批将物料备好，配送上线，每次配送物料数量要及时在《发料清单》相应配送栏填写，要求书写工整，不可涂改。
④每次物料配送上线，库管员要与产线班组长或助拉交接清楚，双方达成一致后各自在《发料清单》上的确认处签名。

⑤生产工单物料配送完后，仓库管员将《发料清单》交给记帐员，记帐员根据《发料清单》的物料配送数量，做好物料出库电子台帐，并在《发料清单》上注明己做帐，《发料单编号表》上也标示已做帐。
⑥如果工单生产出现异常，所配送物料需良品回仓，产线班组长要安排人员及时清点需要回仓的物料明细及数量，与库管员交接清楚，并各自在《发料清单》的确认处签名。记帐员依此做好物料回仓电子台帐。
⑦产线因某些原因需要超领或退料的，产线物料员先手工开好《退料单》，然后拿《退料单》到仓库记帐那里手工编号，并在《超领单编号表》或《退料单编号表》中做好登记。

⑧编好号的《退料单》交给库管员发料或收料，物料补/发双方确认清楚后，各自在《退料单》的确认处签名。
⑨《退料单》作业交易完后，将《退料单》交到记帐员处，记帐员依此单做好物料出/入库电子台帐，并在相应单据编号表中做好标示。
⑩将返单后《发料清单》、《退料单》的黄联交给记帐员做ERP系统帐。

5.3、产成品入库与发货的帐务管理
①产线根据生产进度及品质检验结果，开好《成品入库单》。
②库管员核对单据、数量无误后，签名办理入库。
③将《成品入库单》交记帐员做成品入库台帐。
⑤根据计划的出货指令，仓库填写《成品出库单》。
⑤《成品出库单》经PMC确认后，仓库才可按单进行成品发货作业。
⑥成品发货时，公司发货员必须与物流公司交接清楚，并按公司发货标准/要求作业，双方《成品出库单》单上签名。
⑦签字后的《成品出库单》交记帐员完成台帐的帐务录入及单据归档，帐务员作ERP 帐。

…………

以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：

一份浪漫

比较细致，仓库关联单据与账务的工作都讲到了。

HOHO_GCRO

非常详细的说明，感激不尽

Fk说

细节决定品质：值得学习的典范。