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为规范公司账外物资管理，提高物资使用效率，减少无效库存积压，现制定《账外物资专项治理方案》
供各仓库管理人员及相关责任部门学习、参考并严格执行。
1目的：
为加强AA线材有限责任公司（以下简称“公司”）账外物资管理，降低账外物资的库存，实现资源共享，避免账内物资盲目支领，同时为申报计划提供准确参考数据，确保物资合理储备，结合公司实际情况，特制订本办法。
2管理内容及程序：
2.1账外物资：
是指在生产或建设中已经办理支领相关手续，没有得到及时使用或经技术改造后不再使用的材料备件等，这些物资都是以领代耗，并没有消耗使用。修复件、待修件、报废件属账外物资管理范畴，但不列入考核。
2.2职责：
2.2.1 备件库管理处
作为本办法的主管部门，主要职责包括：
▪ 负责本办法的制定、修订、解释及监督执行；
▪ 负责库内账外物资的保管、盘点、建账、发放及销账管理；
▪ 负责对各直属厂、分厂（车间）现场账外新件（不含修复件、待修件、报废件）的核查工作；
▪ 负责账外物资管理的考核与评价。
2.2.2 企业管理部
▪ 负责依据考核结果落实账外物资管理的奖惩措施；
▪ 负责监督账外物资管理相关制度的执行情况。
2.2.3 直属厂、分厂（车间）
设备副厂长及设备科长为账外物资管理的直接责任人，主要职责包括：
▪ 制定本单位账外物资的数量及资金储备定额（新件临时储备期不得超过7天）；
▪ 指定专人负责账外物资的支领、使用、保管及建账管理；
▪ 对超出定额或储备满一个月未使用的物资及时退库，并相应核减储备资金占用额。
2.2.4 总厂机动处、直属厂综合办
▪ 指定专人负责审核本单位现场账外物资储备定额；
▪ 负责监督、检查及指导账外物资管理工作，确保规范执行。
2.3账外物资管理：
2.3.1保管、建账：
2.3.1.1各备件库管理处负责保管仓库内的账外物资，各直属厂、分厂（车间）负责保管本单位的账外物资。各单位应设有专人负责账外物资的保管，并确保账外物资账目清楚、标识鲜明、材质不混、数量准确、无差错，无丢失、无损坏。
2.3.1.2各直属厂、分厂（车间）应提供本单位的账外物资新件储备定额（注明名称、规格型号、数量、金额等信息），经各总厂机动处、直属厂综合办审批后，报各备件库管理处备案。现场账外物资新件储备定额如需调整，需在每月10日前报各总厂机动处、直属厂综合办审批，审批后报各备件库管理处备案。经各总厂机动处、直属厂综合办批准的账外物资储备定额返回到各单位执行。
2.3.1.3每月15日前，各直属厂、分厂（车间）编制本单位的现场账外物资明细表（应包括账外物资名称、规格型号、数量、金额、存放地点等内容；新件与修复件、待修件、报废件区分开）报至各总厂机动处、直属厂综合办，各机动处、直属厂综合办审核、汇总后于当月18日前将账外物资新件明细表报各备件库管理处备案。
2.3.2 账外物资的领用与使用
2.3.2.1 领用管理
▪ 各直属厂、分厂（车间）在申领物资时，应优先使用账外物资（包括现场可修复件）。
▪ 如需从备件库管理处领取账外物资，须提供经本单位主管副厂长审批签字的生产领料单，并在单据上标注“账外物资”字样。
2.3.2.2 待修件与报废件管理
▪ 现场存放的待修件应在一个月内完成修复并重新投入使用。
▪ 报废件应及时进行技术鉴定，并将鉴定结果报备件库管理处申请处置，避免长期积压。
2.3.3 账外物资的检查与监督
2.3.3.1 抽查机制
▪ 每月由备件库管理处联合机动处（综合办）、各直属厂及分厂（车间），对账外新件进行1~2次随机抽查，并提出合理使用建议，确保物资有效利用。
2.3.3.2 抽查准备
▪ 抽查前，备件库管理处应汇总分析各单位的账外物资数据，确定重点检查对象及内容，明确分工，提高抽查效率。
2.3.3.3 结果处理
▪ 抽查结束后，备件库管理处应及时整理检查结果，并依据本办法形成考核意见，报送企业管理部执行奖惩措施。
2.3.4 账外物资退库管理规范
2.3.4.1 退库申请与审批
各单位对超出储备定额的账外新件需办理退库手续，具体要求如下：
（1）退库申请材料应完整包含物资名称、规格型号、数量及退库原因说明；
（2）申请流程须经本单位主管副厂长审批，并取得机动处或综合办的技术确认意见；
（3）审批通过后，方可前往备件库管理处办理正式退库。
2.3.4.2 退库物资分类处理
（1）当月支领物资：
▪ 采用红字领料单进行账务冲销
▪ 退回至备件库账内物资库
（2）非当月支领物资：
▪ 直接退回至账外物资库
（3）特殊情形处理：
▪储备定额内超过1个月未使用的物资，必须强制办理退库
2.3.4.3 入库验收管理
（1）基础验收要求：
▪库 管员须依据退库申请单进行实物验收
▪ 确认账物一致后方可办理入库
▪ 完整保存退库申请单据
（2）账内退库附加要求：
▪ 同步核验红字领料单及原始领料记录
▪ 完成账务冲销处理
▪ 所有单据须完整归档保存
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