企业固定资产综合管理办法，企业固定资产规范化管理条例

拉萨夜雨

本制度从固定资产的定义、采购流程、维修与报废管理，到实物保管、账务核算以及职责划分等方面进行了系统梳理，为仓库及相关岗位提供一套标准化、可执行的操作依据和管理指引。

=====全文目录=====

第一条  目的
第二条 固定资产的界定范围
第三条  固定资产的购置流程
第四条  固定资产的维修流程
第五条  固定资产的报废及处置流程
第六条  固定资产的实物管理
第七条  主管部门的职责
第八条  使用部门的职责
第九条  固定资产核算
第十条  考核规定
第十一条  本制度的最终解释权归公司行政部门及财务部门
第十二条  本制度经公司颁布实施并由行政部门及财务部门负责监督执行
第十三条  本制度由董事长审核批准后即刻生效

=====正文节选=====

第一条  目的
1.为规范公司固定资产的管理流程，强化对资产申购、采购、保管、维护及报废等环节的控制，保障公司资产安全完整，特制定本管理制度；
2.本制度适用于本公司及其所有下属子公司在固定资产方面的管理活动。

第二条 固定资产的界定范围
1.使用年限超过一年的房屋、建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营密切相关的主要设备和器具；
2.非主营生产设备，但单位价值在500元以上（含）的物品；
3.单位价值虽低于500元，但预计使用年限超过两年的物品；
4.经行政管理部门认定不属于日常消耗品的物资，也应按照本制度执行管理。

第三条  固定资产的购置流程
1.申请：
固定资产的新增或更换需求由使用部门根据类别，在系统中通过“电脑网络报修”或“装修修”模块提交申请。若为无系统权限的子公司或部门，则需填写《办公用品（设备）添置申请表》并提交书面申请。


2. 受理
如任一审批节点未通过，申请将不予受理：
⑴ 运营维护部门依据实际检查情况，从专业角度向行政部门提出是否需要采购的意见；
⑵ 审批流程启动后，前线区域经理与片区总监须如实审核并签署意见。只有在两位审批人完成签字后，行政部门方可正式受理该申请；
⑶ 行政部门结合申请部门的实际需求，决定是否批准新增或更换。如同意办理，则根据库存情况明确是采购还是调拨；
⑷ 若确定需采购，交由采购部门进行比价询价工作，并在申请表上注明报价信息；
⑸ 行政总监、资产管理中心负责人、财务总监或常务副总根据行政部门的处理建议和采购部门提供的报价，确定供应商并签署核价意见（凡单次支出超过1万元的采购项目，须上报董事长审批）；
⑹ 各相关部门接到《办公用品（设备）添置申请表》后，应在两个工作日内完成审核工作。
3、购买：
行政部门根据最终审批结果将申请表转交采购部门，采购部门须在三个工作日内完成采购任务（非因采购部门原因造成的延迟，如生产周期等不计入此期限）。
4、入库：
采购完成后，采购部门应将所购物资及时移交行政部门办理入库手续。若物资直接送达使用部门，须由使用部门填写《办公设备验收单》，凭此单据方可办理入库。无行政部门出具的入库凭证，财务部门不得予以报销。

5、出库：行政部门负责发放给使用部门，完善出库手续；由运营维护部门负责领用安装的，安装完毕后，必须由使用部门填写《办公设备验收单》，并交由行政部门存档（物资到位后，要求小件在三个工作日内安装到位，大件在七个工作日内安装到位）。属于更换性质的，必须以旧换新；
6、建账：行政部门按月建立出库、入库详细记录；财务部门根据出入库记录进行账务处理；
7、固定资产添置或更换流程图：


第四条  固定资产的维修流程
1、固定资产的维修工作由运营维护部门统一负责协调。当固定资产出现故障且使用部门无法自行修复时，应通过系统中的“电脑网络报修”或“装修报修”模块提交维修申请；若相关单位无系统权限，也应以书面形式提出报修请求。
2、运营维护部门技术人员注明故障原因、请修内容及维修的所需费用预算，交由行政部门、财务部门复核，然后报经常务副总批准；

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