报废品控制程序，物料与资产报废鉴定、审批及账务处理

山核桃仁

为规范公司报废品（含生产物料、半成品、成品及固定资产）的鉴定、审批与处置流程，明确各部门职责，加强成本控制与风险防范，减少资源浪费及经济损失，特制定本程序。

1.目的:
为了规范材料,半成品,成品报废处理审批流程。

2．内容:
2.1 废品是指生产过程中产生的报废品（半成品或成品）、边角料、余料。
2.2 报废物是指公司报废处理的无法修复且无利用价值的设备、模具及其零配件、五金工具、工装夹具、
计量器具、办公用具、包装材料、包装容器等。

3.职责：
3.1仓库：报废物料的物料价值评估，保管及账务管理.
3.2生产：报废物料的分类、标识、入库。
3.3品质：负责对报废产品及物料的品质鉴定；
3.4工程：负责对报废产品及物料进行技术鉴定；
3.5 财务部：核算报废产品的生产成本，即损失金额。

4.审批权限
4.1损耗率范围以内或报废金额低于1000元，提交给副总经理审批；
4.2报废金额大于1000元而又小于10000元，提交给副总经理审批，总经理批准。
4.3报废金额大于10000元，提交给副总经理审批，总经理核准，总裁批准后才能报废。

5.作业流程：
流程图：

5.1制程、试产不良报废
5.1.1生造过程中发现的不合格物料，由IQC提交《报废申请单》，经评审退货的由IQC贴有退货标识并填写入库单交给库房，由库房移交给采购人员，由采购人员与供应商沟通并退回供货商；

5.1.2生产组长/主管根据IPQC检验出制程不良成品、半成品等，进行生产收尾完工入库后。统一针对生产质量问题材料、半成品、成品及后续产品不再使用材料（包含工程已经变更材料）进行分类汇总，提报给工程部复核，统一汇总到生产统计员处。
5.1.3生产统计员汇总报废材料后，制作成《报废申请单》。
申请单提交给计划部物控专员核算报废金额及计算是否低于损耗率，金额核算后提交给生产部经理审批。
5.1.4生产统计员把审批好的申请单根据报废金额进行分类审批，财务核算属于损耗率范围内不走分类审批直接入库。
5.1.5生产物料员在生产任务选择相对应制令,需要溢领材料走<生产溢领流程>。
5.1.6生产物料员把审批好<报废申请单>连同报废物料交给仓库进行月底统一报废处理。
5.1.7危废品走完审批流程后，生产物料员把危废品交接给环安员接收，由环安员存放进危废品仓库。
5.1.8交接完成后，由物料员将双方签字的其中存根联、财务联返回给仓管员，存根联由仓管员按日期整理存档（原则上仓管员对存根联单据最少保管1年以上）。
5.1.9仓管员接收到报废品后，分3类存放；1类为废品可回收；2类为废品不可回收；3类危废品。并建立手工台账，台账备注清楚报废原因。

5.2仓储物料报废
5.2.1仓库管理员盘点时发现的库存不合格物料，由 IQC 提交《内部联络单》，经评审退货或报废的由 IQC 贴示退货或报废标签，由仓库负责将退货的移至退货区，报废的经申请，填写《报废申请单》,所在部门部长签字确认后，资材人员核准重量记录后，移至废料仓作报废处理。


5.2.2仓库主管把库存呆滞品（详见呆滞品处理流程中的定义）、库存不良品及后续产品不再使用材料（包含技术已经变更材料）进行汇总。提交给技术部分析处理方式，品质部根据工程部给出的处理意见进行材料检验并给出处理意见，统一汇总给仓库主管。
5.2.3仓库主管根据<呆滞品处理意见>汇总报废材料后，制作成报废申请单。申请单提交给计划部物控专员核算报废金额，金额核算后提交给计划部经理审批。
5.2.4仓库主管把审批好的申请单根据报废金额进行分类审批。
5.2.5仓库主管统一针对已经审批的<报废申请单>在系统新增《其它出库单》（备注：呆滞品、不良品报废）。
5.2.6仓库主管制好单后，交给计划部经理审核，审核依据是审批好的<呆滞品处理意见>。
5.2.7仓库主管把打印好《其它出库单》，交给各个负责的仓管员，由仓管员进行统一报废。
5.2.8报废完成后，存根联由仓管员按日期整理存档（原则上仓管员对存根联单据最少保管1年以上）。财务联于次日16：00前将财务联交接给财务，双方做好交接记录。

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