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为了让咱们的盘点工作有章可循、高效规范，制定了《仓库盘点管理制度与实施细则，仓库盘点 SOP（标准作业程序）》。
这份文件既明确了盘点管理的总体要求和各岗位的职责，也细化了从盘点前准备到盘点后处理的每一个操作步骤，为大家提供了清晰的行动指南。
一、总则
（一）目的
为确保企业仓库物资的账实相符，规范仓库盘点工作流程，明确各相关人员的职责，保障企业财产的安全与完整，提高仓库管理水平，特制定本制度。
（二）适用范围
本制度适用于企业所有仓库（包括原材料仓库、成品仓库、半成品仓库、辅料仓库等）及存储于仓库内的所有物资，涵盖原材料、成品、半成品、辅料、低值易耗品等。
二、盘点的组织与职责
（一）盘点领导小组
1.组成：组长由总经理担任，成员包括生产部门负责人、财务部门负责人、采购部门负责人、销售部门负责人等。
2.职责：
•审批盘点计划，确保盘点计划的可行性和合理性。
•指导盘点工作的开展，对盘点过程中出现的重大问题进行决策和协调。
•听取盘点工作汇报，审核盘点报告，对盘点结果进行最终确认。
•监督盘点制度的执行情况，确保制度得到有效落实。
（二）盘点执行小组
1.组成：由仓库主管担任组长，成员包括仓库管理员、财务人员、生产计划人员等。
2.职责：
•仓库主管：负责组织和协调盘点执行小组的工作，制定详细的盘点实施计划；确保仓库内物资摆放整齐、标识清晰；解决盘点过程中出现的一般性问题；汇总盘点数据并向盘点领导小组汇报。
•仓库管理员：负责对所管理区域的物资进行整理，将同种物资集中存放，清除物资周围的杂物；对物资进行准确标识，注明品名、规格、型号、数量等信息；协助盘点人员进行计数，确保盘点数据的准确性；在盘点表上签字确认盘点结果。
•财务人员：负责编制盘点表，确保盘点表上的物资信息与财务账目一致；参与盘点过程，对盘点数据进行监督和核对；核对盘点结果与财务账目的差异，编制盘点差异表；协助查找差异原因。
•生产计划人员：根据生产计划，合理安排盘点时间，避免盘点工作影响正常生产；提供相关的生产订单、领料单等资料，协助盘点人员核实物资的使用情况。
三、盘点的时间与方式
（一）盘点时间
1.定期盘点：
•月度盘点：每月最后一个工作日进行，对当月出入库频繁的物资进行盘点。
•季度盘点：每季度最后一个月的下旬进行，对仓库内大部分物资进行盘点。
•年度盘点：每年 12 月底进行，对仓库内所有物资进行全面盘点。
2.不定期盘点：根据企业实际情况，如发生重大人事变动、仓库搬迁、物资丢失或损坏等情况时，由盘点领导小组临时决定进行盘点。
（二）盘点方式
1.全面盘点：对仓库内所有物资进行逐一盘点，适用于年度盘点及重大情况下的不定期盘点。
2.抽样盘点：从仓库物资中随机抽取部分物资进行盘点，适用于月度盘点和季度盘点，可根据物资的重要程度和出入库频率确定抽样比例。
四、盘点的流程
（一）盘点前准备
1.仓库管理员在盘点前 3 天对所管理的物资进行整理，将同种物资集中摆放，不同规格、型号的物资分开存放，确保物资摆放整齐有序。对散放的物资进行打包或装箱，并做好标识。
2.财务人员在盘点前 2 天核对仓库台账与财务账，确保账账相符。如发现账目不一致，应及时查找原因并进行调整，调整后需经财务负责人签字确认。
3.盘点执行小组准备好盘点所需的工具和表格，如盘点表、笔、计算器、条码扫描器等。盘点表应包含物资的品名、规格、型号、单位、账面数量、盘点数量、差异数量等信息。
4.盘点领导小组在盘点前 1 天召开盘点动员大会，明确盘点的目的、时间、方式、流程及各人员的职责，强调盘点纪律。
（二）盘点过程
1.盘点人员按照事先划分的区域，从左到右、从上到下依次对物资进行盘点。盘点时，要仔细核对物资的品名、规格、型号、数量等信息，确保与盘点表上的信息一致。
2.对于有包装的物资，要清点包装数量，并抽查部分包装内的物资数量，确保包装内物资数量与标识一致。
3.盘点人员在盘点表上如实记录盘点数量，如发现物资存在损坏、变质等情况，应在盘点表上注明。
4.盘点过程中，仓库管理员应全程陪同，协助盘点人员解决盘点中遇到的问题。财务人员对盘点过程进行监督，如发现盘点数据异常，应及时要求重新盘点。
5.盘点完成后，盘点人员在盘点表上签字确认，并将盘点表交予仓库主管。
（三）盘点后处理
1.仓库主管将各区域的盘点表进行汇总，核对盘点数据的准确性。如发现盘点表存在填写错误或数据不一致的情况，应及时联系相关盘点人员进行核实和更正。
2.财务人员将汇总后的盘点数据与财务账目进行核对，计算差异数量和差异金额，并编制盘点差异表。盘点差异表应包含物资的品名、规格、型号、单位、账面数量、盘点数量、差异数量、差异金额、差异原因等信息。
3.盘点执行小组对盘点差异进行分析，查找差异原因。如属于账目记录错误，应及时调整账目；如属于物资丢失、损坏等情况，应按照相关规定进行处理。
4.仓库主管将盘点报告（包括盘点总结、盘点差异表、差异原因分析及处理建议等）提交给盘点领导小组审批。
5.盘点领导小组对盘点报告进行审核，审批通过后，财务人员根据审批结果进行账务处理。
6.仓库管理员根据盘点结果，对仓库内的物资进行整理和调整，确保账实相符。同时，总结盘点工作中存在的问题，提出改进措施，不断提高仓库管理水平。
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