|
|
实用的固定资产盘点作业指南，通过明确盘点目的、原则、流程、方法及注意事项，帮助仓库人员更好地掌握固定资产盘点的技能和方法，提升盘点工作的质量和效率。
=====全文目录=====
1 概况
2 正文
2.1. 定义
2.2. 职责分工
2.2.1综合本部物资管理处
2.2.2财务本部会计处
2.2.3审计监察委员会
2.2.4营运本部
2.2.5资科本部
2.2.6综合本部
2.2.7事业部
2.2.8地区各实物管理部门
2.2.9地区财务部
2.3. 盘点范围
2.4. 盘点原则
2.4.1盘点频次
2.4.2信息不符
2.4.3搬迁盘点
2.4.4人员异动盘点
2.4.5真实性
2.4.6抽盘
2.5. 盘点方式
2.5.1终端扫描盘点
2.5.2纸质盘点确认
2.5.3自助盘点
2.6. 盘点流程
2.6.1.流程概况
2.6.2.流程图
2.6.3.流程说明
2.7. 盘点结果运用
2.7.1假性盘亏
2.7.2实际盘亏
2.7.3假性盘盈
2.7.4实际盘盈
2.7.5实物登记信息不符
2.7.6经验分享
2.7.7整改
2.7.8奖励处罚
2.8.资产盘点文件
2.8.1盘点报表
2.8.2盘点报告
3 解释
=====正文节选=====
1 概况
2 正文
2.1. 定义
固定资产盘点是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并进行账实核对，确定盘盈、盘亏资产，并核实实物资产的保管情况是否良好，以便对资产管理漏洞提出相应解决方案。
2.2. 职责分工
2.2.1综合本部物资管理处
负责盘点底盘制度建立、盘点工具的开发、盘点方式的制定；负责年度资产盘点通知发起，对盘点的合规性稽核，各职能本部年度盘点报告的审核及汇总；
2.2.2财务本部会计处
负责指导全网财务人员进行资产盘点监盘工作，并根据地区提交的盘点结果、盘盈盘亏数据处理方案，给出最终处理意见。
2.2.3审计监察委员会
负责对地区盘点工作的审计检查。
2.2.4营运本部
负责对机动车辆、传输分拣设备等专业归口资产盘点考核内容、指标及《盘点计划（方案）》制定与发布；负责开展对地区营运部资产盘点过程中的抽盘工作；负责对地区营运部资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决等工作；负责营运本部各处室盘点考核内容及指标的审核。
2.2.5资科本部
负责对网络设备、呼叫中心设备、服务器等专业归口资产盘点考核内容、指标及《盘点计划（方案）》制定与发布；负责开展对地区IT部门资产盘点过程中的抽盘工作；负责对地区IT部门资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决等工作；负责资科本部各处室盘点考核内容及指标的审核。
2.2.6综合本部
负责家具、数码影音等专业归口资产盘点考核内容、指标及《资产盘点计划(方案)》制定与发布；负责地区行政部资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决、盘点的执行等工作；负责地区行政部盘点报告汇总，对盘点报告呈现的异常问题进行跟进处理；负责综合本部各处室盘点考核内容及指标的审核。
2.2.7事业部
负责各事业部独立使用资产盘点考核内容、指标及《盘点计划（方案）》制定与发布，负责开展对地区事业部资产盘点过程中的抽盘工作；负责对地区事业部资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决等工作，负责各自事业部盘点考核内容及指标的审核。
2.2.8地区各实物管理部门
负责执行各实物管理职能本部发布的《资产盘点计划(方案)》，组织地区实物资产盘点，并真实反馈各实物管理部门盘点实情，配合各实物管理职能本部的抽盘工作；负责对网点资产盘点人员的培训、技术类异常问题跟进、解决工作。
2.2.9地区财务部
参与地区资产盘点监盘工作，并对本地区盘点报告进行复核，根据业务部门提交的盘盈盘亏数据及处理说明，进行相应的账务处理。
2.3. 盘点范围
全网络所有纳入实盘的固定资产。
2.4. 盘点原则
2.4.1盘点频次
全网固定资产年终盘点1次，年终盘点由总部物资管理处统一发起，全网同步执行盘点，须由各级财务部门负责监督实地盘点。除全网固定年终盘点之外各实物管理部门结合实际情况确定盘点周期、盘点时间、盘点范围并制定《固定资产盘点计划(方案)》，依据计划方案要求的盘点原则执行。
2.4.2信息不符
实盘过程中发现责任人、部门、地点网络段、资产名称等信息不符或发现盘盈资产应及时在终端或纸质盘点表上记录相关资产信息，杜绝隐瞒不报或虚报情形。
2.4.3搬迁盘点
中转场、分点部、区部及总部等固定办公、营运、营业场所等计划对其场地搬迁、重大改造、设备改造的须在搬迁、改造前后对所有涉及的相关资产进行盘点，使用部门对实物进行盘点，各实物管理部门对使用部门的盘点监督。
…………
以上贴子只是内容提要，完整详细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
