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发一个我们仓库最近用的调账申请报告模板，里面包含了差异说明和原因分析。格式是现成的，大家有需要可以保存下来，改改就能用。
致：财务部门
发件部门：成品仓库
报告日期：2025年10月28日
报告编号：CK-TZ-2025-086
事由：成品仓库盘点发现账实差异，申请账务调整
一、 调账申请概述
根据2025年10月25日仓库盘点结果，发现以下物资账务记录与实际库存存在差异。为确保仓库账务准确性、账实一致性，保障公司资产核算精准，现特申请对相关账务进行调整。具体差异形成原因说明如下：
☑ 盘点差异：因部分低值易耗品运输过程中自然损耗、少量成品错发后未及时调整账务导致账实不符；
▢ 记账失误：因录入错误、科目归属错误、单据传递延迟导致记账滞后等导致账务记录偏差；
▢系统问题：因仓储管理系统故障、数据同步异常等导致账务与实际库存不一致；
▢其他原因：无
二、调账明细情况
经与物流记录、出入库单据逐一核对，并完成二次复盘后，确认以下差异属实，需进行调账，本次申请调账涉及物资共3项，具体明细如下表所示：
三、调账影响说明
1. 本次调账涉及总金额为2,300元（均为存货减少）。
2. 对公司财务报表的影响：调减存货资产2,300元；对应地，建议将差异金额（2,300元）计入“管理费用——存货盘亏”科目，导致当期利润减少2,300元。
3. 其他影响：无
四、整改措施及预防建议
针对本次账实差异问题，我部门已开展自查自纠工作，并制定以下整改措施及后续预防建议：
1. 整改措施（已完成/进行中）：
▸立即账务处理：待审批后，立即在系统中完成上述调账操作。
▸人员处理：对发货专员王五进行专项培训及考核，并已重申操作纪律。
▸货物追踪：已与客户确认，错发物资（CP-001两件、CP-012一箱）预计于2025年11月2日前退回，退回后将办理正规入库。
2. 预防建议（后续执行）：
▸加强日常库存抽查力度，每周开展一次重点物资盘点。
▸规范发货“拣货-复核-出库”全流程的审核与签字确认，确保单据传递及时准确。
▸每月末最后一周，例行开展一次全面的账务与实物预核对工作。
五、 差异相关情况说明
为便于审核，现将与本次调账直接相关的盘点、单据及事件情况说明如下：
1. 盘点基础信息
•盘点执行日期： 2025年10月25日
• 盘点与监盘人员： 张三（盘点人）、李四（监盘人）
• 盘点范围与结果： 本次对成品仓库全部586项物资进行了盘点，其中583项账实一致，3项存在差异（即本报告第二部分所列明细）。
2. 涉及的关键业务单据
本次账实差异涉及的原始出入库单据信息如下，可供在系统中查询核验：
• 出库单（错发）： A型号成品（CP-001），单据号：CK-20251020-032，日期：2025年10月20日。
• 入库单（损耗）： B类低值易耗品（DZ-005），单据号：RK-20251015-018，日期：2025年10月15日。
•出库单（错发）： C型号成品（CP-012），单据号：CK-20251022-045，日期：2025年10月22日。
3. 错发事件专项说明
• 事件详情： 2025年10月20日及22日，分别错发A型号成品2件至XX有限公司、C型号成品1箱至YY贸易公司。
• 根本原因： 发货专员王五操作失误，未严格核对订单与实物信息。
• 当前进展： 已与客户协调完毕，错发货物正在退回途中，预计2025年11月2日抵达。货物回仓后将立即办理入库，以彻底核销此项库存差异。
六、申请意见
鉴于上述情况，为保证仓库账务真实、准确、完整，现恳请财务部门审核并批准本次调账申请。我部门将积极配合后续审核及调账相关工作。
申请部门：成品仓库
负责人签字：_______________
日期：2025年10月28日
审批意见
1.部门主管审核：
□ 同意上述调账方案及账务处理建议。
□ 部分同意，调整意见为：_________________________
□ 不同意，理由：_________________________
审核人：___________
日期：___年___月___日
2.财务部门审核：
□ 同意上述调账方案及账务处理建议。
□ 部分同意，调整意见为：_________________________
□ 不同意，理由：_________________________
审核人：___________
日期：___年___月___日
上级领导审批：
□ 同意上述调账方案及账务处理建议。
□ 部分同意，调整意见为：_________________________
□ 不同意，理由：_________________________
审核人：___________
日期：___年___月___日
以上贴子已是全文，若需要此文档，可在下方进行下载。 |
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