为了加强公司的财务管理工作，提高企业内部流程运行速度和效率，降低企业管理成本，随时掌握材料出入库业务情况及业务流程处理效率，实现实时的材料管理监控，结合本公司的具体情况，特制定本管理规定：
一、公司严格车间领用料制度，核定车间原辅材料储备定额，建立健全车间领用料制度及出返库制度，防止车间小库的膨胀及帐外料的发生；
二、公司将对原材料实行计划定额管理和单车核算，公司库房的原材料出库，需经车间主管给领料人员开具领料单并由车间主管领导签字确认，库房保管人员要对材料名称、规格、数量、单位、车号及用途、主管领导签字等手续进行核对后，库房保管员才可以签字出料；有不符合领料制度的，保管员有权拒绝发料，并上报公司领导；
（注：数量单位要以平时领用为依据，保证入库、出库单与明细账的单位相一致）
三、对于无法填写项目用途的原材料的公共领料，库房要认真核对，对于能分清领料用途的要重新填写领料单，否则库房保管员将有权拒绝发料；
四、公司所有的原材料都由库房保管员保管和下发，公司其他人员没有权利保管和发料；
（注：对于购入后直接安装到车上的材料，必须经库房管理人员核实办理入库和出库手续后才能使用，不得在手续不齐全时直接使用）
五、车间或其他部门所领原材料后，要严格按照领料用途使用，不准扩大使用范围，对于生产后剩余原材料数额较大时，由相关的领料人员办理退库手续，由库房保管员开红色的出库票，并由经办人员签字；
六、领料单一式三联，仓库保管员一联，财务部会计两联；
七、出入库单周期为上月26日到本月25日，以上单据在当月发现差错时，及时更正；如果已报账发现差错确需更改的，仓库保管员填写红色单据冲销，并同时填写蓝色正确单据报账；
八、财务部材料会计根据收到的出、退库单及时登记相应电子明细账，当月入出库数量要与各车核对，期末数量与仓库账账相符；
九、财务部定期抽点仓库数量，随时掌握材料出入库情况，监督各业务处理的真实合理，实现实时的材料管理监控；
十、公司财务将定期会同采购、车间、库房等部门对库房、车间进行原材料进行检查，发现有领料手续不全、剩余原材料不按规定退库以及原材料的浪费行为，将给予批评以至罚款；
十一、保管人员对车间或其他部门的领料单要认真核对，对于领取数量或价值较大的原材料加强审核，并及时通报公司有关人员；
十二、公司对原材料实行定额管理和单车核算，车间人员要按照公司的计划定额领料，公司财务部将对车间的领料进行考核，超过定额标准的，公司将根据原因对相关责任人进行处罚；
十三、库房保管人员要加强出库领料的计量工作，保证公司出库原材料的核算真实、准确；
十四、公司财务部要定期和其他相关部门召开碰头会议，对公司的领料过长中存在的问题进行通报，财务部要积极协调各个部门的工作，保证公司原材料的核算真实、有效完整；
十五、公司的原材料是公司成本核算的重要组成部分，公司财务、车间、库房等部门要认真对待，公司将原材料的出库工作纳入到相关人员的考核中；
十六、公司各生产单位要努力提高原材料的利用率，减少原材料的浪费，降低生产成本，降低生产资金占用；销售部门应及时安排商品的发出与货款回收，减少成品资金与发出商品的资金占用。 |
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