《各矿核算办法暂行办法》修订
为了更加规范本公司材料核算体系和与集团公司NC财务系统的接轨，在2010年的制定的〈〈各矿核算暂行办法〉〉的基础上，对今年的材料核算体系进行修改，即从2011年2月21日起材料入库、出库、调拔手续统一到财务部办理，具体如下：
一、入库手续办理
入库材料经核算员、保管员和相关技术人员验收合格后，核算员填写材料验收单（暂由原手工入库单代替验收单，货品代码可以不写），验收单必须由核算员、保管员、交物人亲笔签字认定。
1、核算员凭随货清单、购货发票和材料验收单“记帐联和回执联”到公司财务部办理入库手续，入库单共三联：
第一联：存根联，由公司财务部保存（后附材料验收单“回执联”）， 按月装订成册后存档；
第二联：发票联，做为报销发票原始单据（后附材料验收单“发票联”）；
第三联：保管联，由保管员做登帐凭据（后附材料验收单“存根联”）， 按月装订成册后存档。
2、入库手续必须在材料出库前办理，更不能跨月入库，不得拖后延误，否则不给予办理入库。
3、如购进材料货到发票未到的，于当月20日前，凭随货清单和材料验收单到财务办理暂估入库手续。
二、出库手续办理
1、材料出库，首先保管员正确填写领料单中的货品代码、品名、规格、数量并注明详细用途（金额不写），并由领料人签字，小型材料由分管领导审批签字，大型材料必须由矿长审批签字，经核算员审核后材料方可领用。
2、核算员凭领料单到财务部办理出库手续（出库单），出库单一式三联：
第一联：存根联，由公司财务部保存（后附领料单“会计联”），按月装订成册后存档；
第二联：记帐联，做为材料出库成本核算原始单据（后附领料单“记帐联”），月未由各矿核算员编制《月 度（ 煤 矿） 材 料 领 用 分 配 表》，上报公司财务部，公司出库材料月未由财务部材料会计编制报表。
第三联：保管联，由保管员做记帐凭据（后附领料单“存根联”），按月装订成册后存档。
三、调拔手续办理
调拔手续办理不发生变化，暂时参照原来程序办理。 |
