背景：2010年底信永中和会计师事务所有限责任公司对我公司进行重要存货抽查过程中，发现材料账目与在库数量有差异。所以公司领导指示2011年01月01日开始，公司财务部组织对辅助材料仓库进行盘点
经过慎重思考共同商议，为保证盘点又快又好保质保量的进行，建议操作流程如下：（在程序实际操作过程中，严格按照计划进行，在任何人违反规则的情况下不可避免的实施物质处罚）
1 财务部事先准备好盘点单,要求已经编号并且连号一式两份（包括物料代码、存货代码、物料名称、物料种类及金额）。否则不合要求扣20元.
2考虑避开大家较忙碌的时间和为准确核算账目，每月盘点时间具体是28、29号仓库需冻结一切相关库存的收、发、移动操作。车间、工程领料避开这两天。所有领料单K3录入要及时（领料单在结账之后的及时录入下个月），以便实物与账目不会产生较大的误差。无很特殊原因这两天相关人员尽量不要休息或请假，否则找替补代替其盘点，不能耽误盘点进行。不合规则的扣50元。
3仓库对供应商物料进仓数量严格把关了，却对生产部门领料有所疏忽。为确保成本核算准确有关环保、技改、管道修理加盖工程部的章（无章的暂时计入工程类），生产部管理部在领料维修时需注明领料单位（仓库人员有义务提醒，若入错单位按下面情况论）。月末由财务复核时，不合要求的重新返工，再次不合格每张单据扣3元。
4仓库组长负责协调具体的盘点工作,由具体负责管理辅料的仓管员前一天到财务部领取盘点表。对盘点数量、类别有异议的在盘点之前及时和财务人员沟通协调好。无特殊情况，每月盘点视种类数量不同，盘点类别为1-2种。不合规则的扣20元。
5 仓库、财务部、采购部分别指定每一类别材料的盘点负责人.要求每一类别都有相应的盘点员、监督员和财务复核人员,由财务人员担任该类别的盘点组长。
6 实施盘点,由仓库人员进行盘点,财务人员复核。
7 盘点完毕后，财务部收取所有的盘点清单,要求所有清单连号,没有遗漏，并进行汇总。必要说明的一点是：如果K3账目有库存及金额而未确定仓库是否有库存时必须要盘点，无库存的需写0，最后所有人员签字确认。不合规则扣20元。
8 仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请。 9 财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。 10仓库根据审批情况作库存差异调整。
11财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。首先对整个盘点后实物数量与账面数有很大的差别进行全面分析,看是否在账务处理、登账有差错，如有则必须进行账务调整。本条由财务部考核。
备注：在盘点初期，关于劳保类及塑料管类材料大部分已经核对好。个别未盘点的物料相关人员于6月22号及时盘点好，并且相关领料单及时走账。关于滤包库存盘点结果太过粗糙，与账目明细无法核对，应根据盘点表需重新盘点，时间为6.22日。 |
