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一、规程建立须知
1.规程必须至少包括规程信息、流程、标准、规定、表单五个要素。
2.规程可根据具体的内容有所调整，但必须确保格式统一和五要素的完整。
3.规程必须有建立人、操作人、审核人的征求意见稿，达成一致后提交给审批人共同完成。
二、目的
1.加强公司财物管理，提高管理人员的责任意识，保证公司财产物资安全、完整、状态清晰。
2.根据盘点情况，可采取有效措施、防微杜渐，同时遏制不规范行为的发生。
三、管理
财务部作为公司统一管理窗口，具体由财务助理及财务专员会同相关资产管理人员执行。
四、盘点范围
（一）财务盘点： 系指现金、银行存款、票据（有价证券）、其他货币资金等。
（二）存货盘点： 系指原材料、辅助材料、在制品、成品、钢瓶等。
（三）财产盘点： 系指无形资产、固定资产、以及其他公司财产等。 1、无形资产：土地、专利权、软件等。 2、固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。 2、其他资产：除了固定资产以外的其他行政资产等。
五、盘点方式
（一）不定期盘点抽查：
1、由财务部或资产管理部门根据实际需要，随时指派人员抽查。
2、盘点日期及项目，以不预先通知相关部门和人员为原则。
3、不定期盘点抽查，应填列“盘点表”。
（二）月度盘点：
1、由各部门相关责任人于每月末最后一天进行盘点。
2、由财务部或管理部门根据实际需要，指派人员监盘。
3、月度盘点，应填列“盘点表”。
（三）年终盘点：
1、采用全面盘点方式，包括公司所有财产、物资。
2、由财务部组织策划，各部门负责人作为盘点实施人积极参与配合。
3、由财务部或管理部门根据实际需要，指派人员参与盘点。
4、年度盘点，应填列“盘点表”，作出盘点报告，报总经理审批后财务据此进行调账。
六、盘点人员分工职责
（一）盘点人： 由各职能部门指派人员（保管人）负责盘点计数。
（二）主盘人： 由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
（三）复盘人 （监盘人）： 由财务部或管理部门指派人员负责盘点监督之责。
七、盘点种类
（一）财务盘点：
1、现金盘点，采用实地盘点的方式进行，先盘点库存现金的金额，然后与日记账账面余额核对。
2、银行存款盘点，采用与开户银行对账单核对账目的方式进行，先找出未达账项，然后编制银行存款余额调节表。
3、票据（有价证券）、其他货币资金等盘点，参照上述盘点方式进行。
（二）存货盘点：
1、存货盘点，于当月末最后一天进行，采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
2、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由抽盘人确定。
3、钢瓶盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。每天收发台进行自盘，钢瓶管理员根据钢瓶收发存报表进行核对，每月钢瓶管理员还需进行抽盘。同时采用与客户对账的方式进行核查，由业务员协同钢瓶管理员负责核对，取得客户确认的对账单，对账周期至少为每年度一次。
（三）财产盘点
1、固定资产盘点，按照设备资产和行政资产两大类分别进行。
2、月度盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由资产专员根据实际情况确定。
3、年终盘点，采用全面盘点的方式，对资产进行实地盘点核实，明确资产的权属、变动情况、使用状况等，由财务部或管理部门指派人员负责盘点监督。
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发表于 2013-5-4 22:37:12
