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一、目的：为了规范发票、收据的使用、保管、传递流程，明确责任，减少损失，特制定本规定。
二、范围：财务部、发票收据领用部门
三、职责：
1、财务部负责发票收据的购买、发放、开具和保管；
2、各部门发票专管员负责发票的传递及发票回执的管理；
四、发票的购买
1、所使用的发票,统一由财务部办税员到当地税务部门购买。
2、购买发票时,应检查整本发票有无缺页、缺号、毁损等情况, 若有应及时提出并要求更换。
3、办税员购回发票后，发票管理员(由会计兼任)应按顺序号依次编排,并办理入库手续,登记领购登记簿,由专人保管并负责发放和使用。
五、发票的领用
1、设置发票领用登记簿,写明发票的起止号码、领用时间及领用人。领用发票采取交旧、领新的原则，由发票管理员或会计在领用登记簿上逐项登记并由发票领用人签字。
2、发票用完后,一般由会计或其他指定人员向财务部发票管理员重新领用,发票管理员应仔细检查上交的发票是否符合开具要求,对不符合开具要求的应向发票开具人详细说明不合要求的具体事项，对发票开具人屡次出现同一错误的，发票管理员有权提出处罚建议。
六、发票的开具要求
1、发票上应写明购货时间及购货单位名称。
2、发票上应写明经济业务内容、数量及金额。
3、发票上应有经办人签名或盖章。
4、发票上必须加盖发票专用章或财务专用章。
5、发票上字迹书写要清楚,如错填项目应将几联发票同时收回, 并写上“作废”字样,并与第一联存根一并保存,严禁挖补涂改。
6、发票所有联次应按顺序号一次填开,上下联次内容及金额必须一致。
7、严禁开具内容不真实发票,包括虚开、代开、上下联次填开不一致等。
8、在发票开具的过程中，对客户不违反税局发票使用规定的特别要求，应按客户要求开具。
七、发票的保管制度
1、一般由各公司会计负责日常保管和使用，其他部门需使用发票时由专人到会计处领用，并办理相关手续。
2、发票不得撕毁或涂改。
3、发票应妥善保管。如果发票丢失,应及时声明作废, 并报告当地税务机关，办理相关手续。
4、对于收回的发票存根,保存时间应与会计凭证及帐册一样,一般不少于十五年。
八、发票传送程序
1、财务部设发票领用登记簿，各单位相关部门设一发票专管员，到财务部办理发票相关事宜；
2、财务部依销售出库单或检测费清单等资料开具发票，发票专管员在财务发票领用登记簿上签收之后，财务部将发票联连同销售出库单等附件一并传至发票专管员。
3、发票专管员应设置发票领用登记簿并予以登记，填制发票签收回执（发票领用登记簿为活页式，按月设置）。送票人员在发票领用登记簿上签字后将取得的发票及回执送交客户，并要求客户在发票回执上签字或盖章（公司章）确认，送票人员将经客户签字或盖章的发票回执传回发票专管员。
4、发票专管员负责对签收的发票回执进行审核、登记，并按月分类保管。
5、发票回执收回期最长为30天，由财务人员定期（每月20日）进行抽查，对于遗失发票回执的，公司将视情节给予责任人一定金额的罚款。
6、发票登记簿及其回执保存时间不得少于两年整。
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