一、总则
1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。
2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。
3、本制度暂适用分公司。
二、岗位、职责、分工
（一）分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。
（二）会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；、3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。
（三）分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。
（四）职责
1、财务负责人
（1）领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；
（2）组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；
（3）监督财务制度执行；
（4）执行财务稽核、综合分析职责；
（5）审核对外报表并签字；
（6）组织会计培训、会计考核；
（7）组织实施财务公关计划（银行、税务等）；
（8）对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；
（9）对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；
（10）对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；
（11）对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；
（12）对未做好财务分析工作负责；
（13）财务负责人应参与各项经济合同的签订；
（14）财务负责人应参与投资项目的核算与控制；
（15）对各部门的成本、费用有检查权、监督权；
（16）对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；
（17）对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；
（18）对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；
（19）对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；
（20）有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；
（21）组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；
（22）负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；
（23）负责组织实施会计电算化方案；
（24）负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。
2、会计职责
（1）采购、应付账款核算；
①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证（发票入库单、送货单等），防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。
3、制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。
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