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财务部规范化管理制度与管理流程,财务会计管理规定

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  目录

  第一章财务部组织结构与责权... 5

  第一节财务部职能与组织结构... 5

  一、财务部职能... 5

  二、财务部组织结构... 5

  第二节财务部责权... 9

  一、财务部职责... 9

  二、财务部权力... 10

  第三节财务部岗位职责... 10

  一、财务总监岗位职责... 10

  二、财务部经理岗位职责... 11

  三、财务主管岗位职责... 12

  第二章预算管理... 14

  第一节预算管理岗位职责... 14

  一、预算主管岗位职责... 14

  二、预算专员岗位职责... 15

  第二节预算管理制度... 16

  一、全面预算管理制度... 16

  第三节预算管理表格... 21

  一、生产销售预算表... 21

  二、生产成本预算表... 22

  四、销售费用预算表... 22

  六、财务费用预算表... 23

  第三章资金管理... 24

  第一节资金管理岗位职责... 24

  一、资金主管岗位职责... 24

  二、资金管理专员岗位职责... 25

  三、外汇管理专员岗位职责... 26

  六、现金出纳岗位职责... 26

  第二节资金管理制度... 28

  三、银行存款控制制度... 28

  四、备用金管理办法... 31

  第三节资金管理表格... 33

  一、货币资金汇总表... 33

  三、现金盘点报告表... 34

  第四章应收账款管理... 35

  第一节应收账款管理岗位职责... 35

  一、应收账款主管岗位职责... 35

  二、应收账款会计岗位职责... 36

  第二节应收账款管理制度... 37

  二、问题账款管理制度... 37

  三、呆账预防控制办法... 39

  第三节应收账款管理表格... 41

  三、应收账款明细表... 41

  四、应收票据登记表... 42

  五、应收账款分析表... 42

  第五章资产管理... 43

  第一节资产管理岗位职责... 43

  一、资产管理主管岗位职责... 43

  二、固定资产会计岗位职责... 44

  三、存货管理会计岗位职责... 44

  第二节资产管理制度... 45

  一、固定资产管理制度... 45

  二、无形资产管理制度... 51

  第三节资产管理表格... 55

  一、固定资产管理登记表... 55

  五、企业无形资产明细表... 56

  六、无形资产清查评估表... 57

  八、资产增减管理登记表... 57

  第六章筹资与投资管理... 58

  第一节筹资与投资管理岗位职责... 58

  一、筹资主管岗位职责... 58

  二、投资主管岗位职责... 58

  三、筹资专员岗位职责... 60

  四、投资专员岗位职责... 61

  第二节筹资与投资管理制度... 62

  一、筹资管理制度... 62

  二、投资管理制度... 66

  第三节筹资与投资管理表格... 70

  一、企业筹资需求分析表... 70

  二、融资结构弹性分析表... 71

  三、年度投资收益预测表... 72

  第七章成本费用管理... 73

  第一节成本费用管理岗位职责... 73

  一、成本控制主管岗位职责... 73

  二、成本控制专员岗位职责... 74

  第二节成本费用管理制度... 74

  一、成本控制管理制度... 74

  第三节成本费用管理表格... 83

  一、生产成本核算表... 83

  二、产品成本分析表... 84

  三、人工成本统计表... 85

  四、质量成本月报表... 87

  第八章会计核算管理... 89

  第一节会计核算岗位职责... 89

  一、会计经理岗位职责... 89

  二、总账会计岗位职责... 90

  三、会计核算主管岗位职责... 91

  第二节会计核算管理制度... 91

  一、会计核算管理办法... 91

  二、会计人员工作规范... 94

  第三节会计核算管理表格... 100

  二、进账明细日报表... 100

  三、财务状况日报表... 100

  四、收支管理日报表... 101

  第九章审计管理... 103

  第一节审计岗位职责... 103

  一、审计主管岗位职责... 103

  二、财务审计岗位职责... 104

  三、采购审计岗位职责... 105

  四、工程项目审计岗位职责... 106

  第二节审计管理制度... 106

  一、内部审计管理制度... 106

  二、采购与付款审计制度... 110

  第三节审计管理表格... 111

  一、项目审计计划表... 111

  二、内部审计实施计划表... 112

  第十章税务管理... 113

  第一节税务管理岗位职责... 113

  一、税务主管岗位职责... 113

  二、税务专员岗位职责... 114

  三、税务核算会计岗位职责... 115

  第二节税务管理制度... 115

  二、税务登记管理制度... 115

  三、税务档案管理办法... 118

  第三节税务管理表格... 120

  一、税款缴纳记录... 120

  二、原材料冲退税分析表... 121

  财务部组织结构与责权

  财务部职能与组织结构

  财务部职能

  财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作,行使以下三项核心职能。

  (一)会计核算与报表职能

  会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告,主要包括以下五项职能:

  1.会计核算,即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息;

  2.会计报表,即及时编制和提交财务报表,按时编制企业对外报送的财务报告;

  3.财务审计,即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核;

  4.会计信息管理,即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理;

  5.税务管理,即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。

  (二)财务管理职能

  财务管理职能即向企业管理者提供报告和分析,以辅助决策,主要包括以下三项。

  1.财务计划与全面预算管理;

  2.财务报告和分析,即为企业管理者提供财务分析报告,以辅助经营决策;

  3.企业资产管理,以保证企业资源的有效利用;

  4.企业成本费用的监控与管理。

  (三)财务运作职能

  财务运作职能,主要是对企业现金流,筹资和投资,资本运营及其过程中的风险进行管理。

  财务部组织结构

  (一)不同规模企业财务部组织结构设计

  1.一般企业的财务部组织结构如图1-1所示。

  …………

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

财务部规范化管理制度与管理流程,财务会计管理规定.doc

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这份资料的内容很全面,可以参考做为财务部门的管理规章制度,谢谢分享
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下载呀,我要下载
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好全面啊,可以适当摘取
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可以参考做为财务部门的管理规章制度,不错。
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可以参考,不错
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谢谢分享!
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