酒店财务盘点制度，原材料、固定资产、易耗品、现金盘点

朱海涛

　　为了加强财务管理，做好财务稽核工作，便于实物管理，特制定本制度。

　　一、盘点范围

　　盘点范围包括：原材料、固定资产、低值易耗品、库存、现金等。

　　二、方式：1、不定时抽查;2、每月盘点制;3、年终清查制度。

　　三、组成人员：财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)

　　1、原材料月终盘点由：财务、实物负责人、部门负责人(主管)

　　2、低值易耗品、财产每月盘点由保管、实物负责人、部门负责人(主管)

　　3、财产、低值易耗品年终清查由财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)、质检部人员。

　　4、不定时抽查：财务、实物负责人。

　　四、盘点准备工作

　　1、经营部门应做好如下工作：

　　①整理所有财物，该归类的归类，存货有堆放的，应排列整齐，便于点数。

　　②库房应做好计量工具准备工作。

　　2、出纳现金应按不同面值、种类现金分类整理，并填写现金清单。

　　3、各项经济业务应于盘点前全部入账。存货如有货已达库，但尚未办理相关手续的或已办理相关手续但货物未离库，应填写账面余额调整表，将账面余额调整至账面实际存数，现金盘点时要将未登记项目(月末至盘点目的收方和支方金额)在现金余额调整表上填写清楚。

　　五、年终清查

　　1、年终清查应进行全面清查，包括酒店所有财、物。

　　2、年终清查由财务室组织筹划，各部门负责人积极配合参与。

　　3、盘点前：财务室应提前一周(以上)通知各有关部门做好准备工作，部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室，原则上部门负责人要亲自参加，如遇特殊原因，可委派相关人员参与。

　　4、年终清查，质检部必须派人参与监盘工作。

　　5、年终清查不仅要清查财物数量，也要对财物质量进行检验，如遇质量有问题，盘点完毕后，由质检部对酒店财物质量做出书面汇总报告，在报告中应说明相关财物的状况及财物处理办法。

　　6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署意见，财务依据批示意见对财物和账务进行相关处理。

　　7、年终盘点一式肆份，总经理一份，财务、保管、部门各一份。

　　六、月终盘点

　　1、每月末(当月最后一天或次月1日)由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点，月终盘点数量必须准确无误，以便核算成本。

　　2、部门应准备各种实物计量工具，以便准确计量。

　　3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行清点。

　　4、盘点前，会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后，才能盘点。

　　5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表，差异表应上呈总经理一份。

　　七、不定时抽查

　　1、部门负责人、总经理有权要求部门和酒店财物进行临时抽查，会计部、盘点人员应积极配合。

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