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目录：
第一章 总 则 1
第二章 资金管理 2
第三章 固定资产管理 6
第四章 成本、费用 8
第五章 利润分配 9
第六章 财务报告 11
第一章 总 则
第一条 为了加强公司财务管理和内部控制，规范公司财务行为，提高经营管理水平和效益，依据《金融企业财务规则》和《担保企业会计核算办法》等有关财经法规，结合实际情况，制定本公司财务管理制度。
第二条 公司财务管理工作由财务部负责。其基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金；参与经营投资决算；有效利用公司各项资产；努力提高经济效益。公司设会计1人，出纳1人，内部审计1人。
第三条 会计岗位职责是：编制和执行公司财务预算、财务收支计划、资金管理方案，按规定有效使用资金：进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门节约开支，提高经济效益建立健全公司核算制度，利用财务会计资料进行经济分析；按照规定，记账、对账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐；定期检查，分析公司财务执行情况，及时向总经理汇报并提出合理化建议；妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表等会计资料。
第四条 出纳岗位职责是：认真执行现金管理规定；严格执行库存现金限额，不坐支，不白条抵库；建立健全现金出纳账目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理制度和使用手续，支票须经总经理签字后，方能生效；积极配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好各项账务处理。
第五条 内部审计岗位职责是：认证贯彻执行有关审计制度：监督公司财务计划的执行、资金管理等各项经济活动；详细核对公司的各项与财务有关的数据、金额、限期、手续等是否准确无误；审阅公司计划材料、合同和其他有关经济资料，以便发现问题，积累资料；纠正财务工作中的差错弊端，规范企业经济行为；针对公司财务工作中出现的问题的原因提出改进建议及措施。
第六条 公司财务管理的基本原则是：权利分割，合理分管。审批稽核，责任明确，凭证控制，例行核对。
权利分割，每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，以防出现差错和弊端。
合理分管，实行账务分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管。
审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
责任明确，各部门和人员要职责分明，以便责任在任何情况下都能落实到个人。
凭证控制，建立健全凭证制度及严格传递程序，知道会计资料归档。
例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
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