公司财务费用管理制度，工作人员出差审批程序与费用标准

每晚

为使公司出差的规范化（包括移动电话费、差旅费、招待费等）制度化，明确出差任务及出差的交通、住宿、补贴等支出标准，规范相关费用报领程序，有效控制成本，特制订本费用管理制度。欢迎参阅！

目的
为进一步规范并完善********公司对费用的管理，针对其中一些费用（包括移动电话费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度。

适用范围
本费用管理制度适用于**********公司及分公司。

审批原则
1、原则上各级分管负责人（或上级）具有对直属下级人员标准内费用的审批权。如直属上级岗位空缺，可由更上一级领导审批。大额招待费一万元（含）以上、佣金、超标费用（超出规定限额的费用等）由董事长审批。各级负责人应承担对直属下级费用的审批责任。
2、原则上上级人员参与到业务活动中所发生的任何费用应由上级人员支付并报销。不允许下级人员支付并报销上级人员的一切费用。杜绝管理人员自己花费自己审批的现象。

管理费用：
1、移动电话费
1.1适用范围
享受移动话费补贴的人员，在规定的报销标准内报销 ；各类人员自聘用之日起按规定享受对应标准；除本标准规定的能够报销个人话费的人员外，其他任何人员不得报销个人话费。
1.2 行政管理人员移动话费补贴标准


1.3营销、采购人员移动话费补贴标准


1.4话费报销
  1.4.1各级人员实行限额报销制（不报销住宅电话费），多不报，少不补。核报期限：按季度结报，当年全年话费必须在次年第一季度内结清，过期不得报销。
1.4.2不实行话费定额报销的员工出差期间的话费补助5元/天的通讯费，和其它差旅费一并结报。
1.4.3个人移动话费报销程序：季度末个人凭有效票据，并且其费用在规定范围内。经上级主管审核后直接到公司财务部核报。

2、差旅费
2.1适用范围
本制度所规定的差旅费适用公司除司机以外的所有人员。

2.2出差审批程序
2.2.1除公司司机以外的所有人员，出差前必须填写“出差申请单”（见附件1），填制要求见出差申请单。原则上所有人员在申请单批准后方可出差，否则，财务部门不予领用备用金和报销。如遇特殊情况的，于出差后立即补办手续，并说明理由。出差申请单是报销时必备单据之一，否则，财务不予报销。
2.2.2国内出差申请单的审批：
2.2.2.1出差人员逐级上报审批最终报总经理审批
2.2.2.2如遇紧急情况出差时，应事先通过电话、手机短信或电子邮件通知上级，并得到确认，事后要在3个工作日内补办手续，否则不予报销相关费用。

2.2.3 国内出差原则上不予领用备用金。
2.3国内出差住宿费标准：

说明：两人以上一同出差应本着合理、节约的原则安排房间，如果同住一个酒店人员的级别不同，则按较高级别人员的报销标准报销。公司办公室应尽早签订各区域的协议酒店，出差人员应尽可能住在公司所签订的协议酒店。

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以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：

daxue

福利不错，还有电话补贴。

本人

行呀，这个标准可以参照一下。

flankiee

工作中刚好需要进销存表格，谢谢分享。

黄大人

谢谢分享。
工作中刚好需要表格，