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为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
========全文目录========
一、总则
二、 财务工作岗位职责
三、 财务工作管理
四、支票管理
五、现金管理
六、会计档案管理
七、处罚办法
八、本规定由公司财务部负责解释
九、本规定自发布之日起生效试行
十、附则
附则一、出纳作业处理准则
附则二、会计核算基础工作规定
附则三、借款和各项费用开支标准及审批程序
========全文目录========
一、总则
（一）为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
（二）公司财务部门的职能是：
1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
7.完成公司交给的其他工作。
（三）公司财务部由会计和出纳。
（四） 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
二、 财务工作岗位职责
（一）会计的主要工作职责是：
1.负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
2.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐，发票开具和审核。
3.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
4.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，并按规定手续报请销毁。
5.完成总经理或财务经理交付的其他工作。
（二）出纳的主要工作职责是：
1.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
6.积极配合银行做好对帐、报帐工作。
7.配合会计做好各种帐务处理。
8.完成总经理交付的其他工作。
三、 财务工作管理
（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
（四）财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
（六）财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
（七）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
（八）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
（九）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
四、支票管理
（一）支票的购买、填写和保存由出纳负责。
（二）建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
（三）出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
（四）支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
（五）所开出支票必须封填收款单位名称。
（六）所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
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