|
|
信息管理已经为企业提高竞争力的重要手段，占企业管理信息总量70%左右的会计信息管理，已成为信息管理的核心。
以电子计算机为主、将当代电子技术和信息技术应用到会计实务中，用电子计算机代替人工记账、算账、报账。
=====全文目录=====
第一章 总则……1
第二章 组织机构及职责……1
第三章 会计电算化操作管理……2
第四章 软件和数据管理……4
第五章 会计核算管理……6
第六章 会计档案管理……7
=====正文节选=====
第一章 总则
第一条 为提高公司财会效率，进而提高公司的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合公司的具体情况，特制定本制度。
第二条 为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，公司位统一采用“金蝶KIS3”系列软件作为财务管理软件，并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作，逐步建立以会计电算化为核心的公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。
第二章 组织机构及职责
第三条 建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查”。
第四条 审核制单人员：负责对原始凭证(单据)的审核，通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改，综合查询、打印。
第五条 复核人员：主要负责对审核制单人员制作的记账凭证进行复核(审核)。
第六条 系统管理人员(会计主管)：其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性，对计算机系统安全、可靠地运行负责。
第七条 档案管理员，负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。
第八条 各岗位人员可一人多岗，也可以一岗多人，但制单人员同复核人员不可为同一人。
第三章 会计电算化操作管理
第九条 为保证设备安全和计算机系统正常运行,应配备必要的电源保障设备，以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。
第十条 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，杜绝未经授权人员操作财务软件；
第十一条 操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整，一级会计科目的调整，必须报请会计主管的批准。
第十二条 实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份的制度，严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份，定期检查存储情况。
第十三条 一切修改操作必须在界面菜单下操作，严禁擅自打开数据库强行修改。审核通过或已登帐的机内凭证，系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时，只能采用留有痕迹的修改。
第十四条 计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施，应保证会计数据的安全、完整。
第十五条 禁止将会计电算化专用设备（服务器）挪作他用或处理其它无关事项。
第十六条 做好计算机信息安全工作,会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒，严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作，未经管理人员允许,外来磁盘不能放入金蝶系统计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁金蝶系统的数据在互联网中共享，严禁在电算化计算机上玩游戏。
第十七条 会计电算化中凭证录入前审核原始凭证的要求
（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖企业公章。
（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
（四）原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
（五）会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证录入财务软件。记账凭证统一为记帐凭证。
第十八条 会计电算化中记账凭证的录入要求
（一）记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记帐人员。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名。
（三）如果在录入记账凭证时发生错误，应当及时修改。
已经登记入账的记账凭证，在当年内发现录入错误时，可以用红字录入一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新录入一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
发表于 2022-6-10 11:28:18
