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财务部人员岗位职责,账务上岗要求,会计与出纳工作职责

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发表于 2022-6-20 11:00:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
第一章 总则
第一条 为了规范公司的会计核算,真实、完整的提供会计信息,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收并接收主管财政机关监督,做好各项财务收支计划、控制核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,加强财务人员业务能力,提高财务工作水平面,保障公司财税安全,根据国家有关法律和法规,努力提高经济效益,制定本办法。
第二条 财务人员应当根据有关会计法律、行政法规和公司财务管理制度的规定,在不违反会计法律、行政法规和公司财务管理制度的前提下,给合本公司的具体情况,制定适合于本公司的财务人员岗位责任。
第三条 财务人员应遵守职业道德,做到:敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密,实现:管理、协调、服务、监督的宗旨。

第二章 设置财务工作岗位原则
第四条 财务人员必须持会计从业资格证上岗。
第五条 建立一人一岗的岗位责任制度,落实各岗位人员的职责范围、管理权限和考核办法。
第六条 建立内部控制制度,做到:机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离、相互监督及制约。
第七条 财务工作岗位设置:设置总会计师(财务总监)、财务部部长、会计、出纳等岗位,一人一岗。

第三章 财务工作岗位责任
第八条 总会计师(财务总监)
管理层关系:直接上级:总经理
督导下级:财务部部长、会计、出纳等
岗位职责:
1、站在投资者的立场上为维护投资者的利益,对公司实施管理。
2、监管公司资金符合董事会决议;对财务报告真实性、完整性负责;对公司资产安全负责。
3、对新项目投资可行性方案审核;参与重要经济合同和协议的研究、审查。
4、在总经理的直接领导下,具体领导公司的财务政策和财务管理制度的实施,合理支配资金。
5、组织贯彻执行《会计法》和《企业会计制度》等法规及财经纪律,建立健全财务管理的各项制度,发现问题及时纠正,重大问题及时报告公司总经理。
6、对公司资产损失承担相应责任,对严重违反财经纪律行为承担责任。
7、组织制定企业财务管理制度和会计核算制度。

第九条 财务部长
管理层关系:直接上级:总会计师(财务总监)
督导下级:会计、出纳等
岗位职责:
(1)在总会计师(财务总监)的领导下,认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度,监督考核公司各部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况其效果,保护公司财产,维护财经纪律,对公司的财务状况负责。
(2)领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制,健全的严格实施经济责任制建立良好的财务会计工作秩序,并对其工作负责。
(3)通过财务分析,指导开源节流,精打细算,反对浪费,提出挖潜措施,积极开辟财源,不断地提高经济效益,按有关规定处理好公司、职工之间的经济关系。
(4)组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算,审查核定计划外重大收支项目,并负责各项经营计划的协调平衡,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进意见。
(5)负责组织公司的全面经济核算,对重要经济事项作出效益评价,参与主要经济合同的谈判、签署,并监督执行情况。
(6)严格会计监督,支持财务人员依法履行职责,并组织贯彻执行公司财务管理制度和会计核算制度。
(7)控制公司的采购、收货、库存、发放等工作,健全必要的规章制度,督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的领用、保管情况,注意发现和处理财产物资管理中存在的问题,确保公司财产物资合理使用和安全管理。
(8)严格执行国家的外汇管理制度,负责做好外汇管理工作。
(9)协调与公司各部门的关系,并负责协调与财政、银行、税务、外汇和保险机构的关系。
(10)定期向总会计师(财务总监)如实反映公司经济活动和财务收支情况,正确及时地提供管理信息,作为改善公司的经营管理决策的依据。
(11)检查员工纪律,关心员工的思想工作情况,完成上级分配的其他工作任务。
(12)直接负责公司财务部的日常管理,财务部部长受财务负责人直接领导,负责协助董事会制定公司的中、短期及长期的战略目标,对公司财务活动流程进行监控,及时规避各类财务风险,结合公司具体情况,制定会计核算方法,全盘审稽公司财务账目,指导财务人员进行财务预策、决策、控制及分析工作,并对公司财务报表负责,直接负责公司财务部的日常管理。
(13)成本控制的业务操作遵守,认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
(14)起草各种管理制度,并监督检查落实各有关制度。
(15)编写年度、季度、月度财务计划。
(16)审核财务月报表、季报表及年度报表。
(17)负责公司的财产管理。

第十条 会计
管理层关系: 直接上级:财务部长
督导下级:出纳
岗位职责:
(1)负责审核所有记账凭证及所附的原始单据,搞好会计核算,正确、及时、完整地记账、算账、报账,保证记入账册的数据真实、完整、正确、合法。
(2)负责核算总分类账户、检查、核对各明细分类账,编制各种会计报表,及时登记总账和明细分类账,月未进行月结,做到帐帐、帐证相符,对报表之间对应数据要核对,有对应关系的数字必须保持一致,核对无误后,将各会计报表连同财务情况说明书加封面,装订成册,提交财务部长、总会计师(财务总监)审核签名盖章,及时报出。
(3)负责分析、研究每期的财务状况并作出经营预测报告及财务预算。
(4)积累总结各项指标完成情况的资料,随时回答上级提出的问题,按时完成领导交办的一切工作。
(5)负责保管一切会计档案,对各个岗位记账凭证的编号、整理、装订提出规范化的要求,每月终了,要整理各岗位的会计凭证和资料,集中保管。年终办完决算后,将全年的会计资料收集齐全,整理清楚,分类排列,以便查阅。需要归档的会计资料,按有关规定及时归档,未经上级批准不得外借,并做好经济资料的保密工作。
(6)督促有关人员重视应收账款的催收工作,加速资金回笼。
(7)负责对应付款项、未付款项的核算和管理工作,合理安排资金。
(8)根据仓库转来的库单、无发票收货记录等编制会计凭证并挂帐;月末与仓库进行核对,保证一致、准确,并做好与总账的核对工作。
(9)负责为符合付款条件的供应商办理有关支付手续以及与供应商定期对帐等工作。
(10)每季度、月全面检查一次库存现金和备用金情况,并不定期抽查库存现金和备用金;
(11)熟悉公司的经营合同,按合同的约定处理财务事项,保存公司关于财务工作方面的文件、资料合同和协议负责按时缴纳各种税款。
(12)负责审查各项开支,密切与各部门的联系,研究并合理掌握成本和费用;定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促使公司提高管理水平。
(13)接受公司对财务工作的检查,提供各项财务资料,完成上级临时交办的各项任务。

…………

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