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出纳现金、费用管理制度：
1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2.银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
3.银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4.银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
5.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
6.根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
7.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
8.因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
9.严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
10.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
11.正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
12.未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
13.严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必 须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
14.办公用具、用品购置与管理
15.所有办公用具、用品的购置统一由综合部造计划、报经领导批准后方可购置。
16.所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。
17.个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
18.自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
发票管理制度：
第一条、为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》结合公司的具体情况制定本办法。
第二条、建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三条、对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四条、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五条、 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六条、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七条、按法规定保管、使用发票，不得倒卖、代开、虚开增值税专用发票，不得转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假，违反以上行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
第八条、 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第九条、公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。
第十条、违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
出纳工作细则：
第一条、按照报销等有关规定,办理现金收支业务,做到准确、手续完备、单证齐全，及时登记现金日记账。
第二条、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务，及时登记银行存款日记账，及时根据银行对帐单，在月末作出余额调节表,做到与银行对帐单相符。
第三条、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料整理，归档工作。
第四条、出纳人员应于每日终了后清点现金，并与现金日记帐核对相符；对现金短缺及溢余要查明原因，及时处理。
第五条、执行日常零星开支所需现金库存限额，超出部分及时存银行，以保证货币的安全。
第六条、出纳不得白条抵现，挪用现金和私自借款。
第七条、支票与印鉴要分开存放。
第八条、支票的签发应严格履行审批手续，不签发远期支票、空头支票、不签发空白支票
第九条、支票付款时必须填上抬头、日期、金额大小写、用途、领用人签字等所有支票内容，支票存根亦同
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