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总出纳员作业程序与要领,总出纳的最主要职能与负责事宜

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(一)总出纳作业程序
总出纳的最主要职能,在于审核每一笔付款所检具单据的正确性,并处理付款事宜,同时控制所有进账的现金或支票,处理相关事宜。
(1)每日早晨到前厅搜集现金袋并点数现金与签账单,与每日营收报表核对。
(2)每日应给予前厅一定金额周转。
(3)负责应收与应付账款票据相关控制及处理事宜。
(4)负责开列支票及厂商付款事宜。
(5)每日负责将票据及现金存入银行。
(6)负责控制各单位零用金及周转金的事宜。
(7)每日早晨与银行联络并查询存款情形,并查看次日支票控制单应付账款金额,作为资金调度资料。
(8)会员支付会费或签账单时,以现金支票或电汇入相关账号。

(二)总出纳作业的要领
1.每日现金袋搜集及整理核对程序
(1)每日早晨到前厅收取昨日营收的现金清点记录(现金袋),或各种凭证单据,并由保安人员陪同送回办公室。
(2)核对现金袋上所填的资料及现金是否符合。
(3)将信用卡、签账单及发票交给各承办人员。
(4)若有超出部分做溢收,短缺部分请前厅补回。
2.收款处理程序
(1)凡收到他人支付酒店的任何款项时,都应开列内部收受款项备查单。
(2)收据填写完毕第一联开单人留存,第二联交付款人,第三联作为做账凭证。
(3)如为预付会议或宴会订宴订金收据,则将订金单会计联交给会计室。
3.现金收入处理程序
(1)点收当日所收的现金,并核对是否与营收日报表上记录是否相符。
(2)填写“票据、现金存入银行日报表”,将现金部分存入银行。
4.支票收入处理程序
(1)核对支票上抬头、金额是否无误,并编号、盖章。
(2)如为外地或未到期支票须盖背书章,并与将到期应立即交换的票据分开。
(3)合计当日应收账款明细表上支票总额,与所开收据属支票部分总额并打出纸条。
(4)将送款簿及代收票与支票订在一起送到银行存入。
(5)支票存入后取回送款簿及代收票,留存作为填写“总出纳日报表”的依据。
5.开列支票程序
(1)向银行领取空白支票本,盖上禁止背书转让单,画上双斜线。
(2)收到做好的传票,依传票上金额开列支票,填明收款人抬头、发票日、到期日、阿拉伯数字金额、大写金额。
(3)依当日所开列的支票,逐笔填列于“开票记录明细表”。
(4)将传票、支票一并送财务经理和总经理审核,并在传票、支票上盖上认可章,然后送回原单位,方可付款。
(5)依支票实际兑现日填写于该日“应付票据明细表”内。

…………

以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

总出纳员作业程序与要领,总出纳的最主要职能与负责事宜.docx

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