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总则：财务管理本着核算中心、审计中心、经营中心的原则开展工作并肩负责任。为了规范财务管理，提高工作效率，特制定本制度。
一、责任人
公司财务部及各项目部财务所有工作人员。
二、适用范围
公司及各项目部财务部、各业务相关部门。
三、会计核算管理
（一）按照国家统一执行的企业会计准则，结合公司实际情况设置会计科目和会计政 策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
（二）原始凭证是公司各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都 必须按照有关规定填制、取得、审核、审批原始凭证，会计人员必须严格审核原始凭证， 对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正； 对伪造、涂改或经济业 务不合法的凭证，必须拒绝受理。
（三）原始凭证需按照公司规定流程签批后，由会计人员根据预算审批制度审核后生 效。
（四）会计人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记 账凭证所附的原始凭证单据齐全。
（五）记账凭证由记账会计、复核主管人员签字盖章， 现金及银行记账凭证需出纳签 字盖章。会计主管制作的记账凭证由财务负责人复核签字盖章。
（六）会计人员每月 30 号前对自己分管的库存实物、 货币资金、有价证券、往来单 位或个人往来等有关数据进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
（七）年末通过软件系统打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并 由会计人员和会计主管签字并归档。
（八）资金实行收支两条线，所有收入存入公司指定账户。
四、票据、单据、印章管理
（一）出纳人员应建立票据登记簿，记录票据的取得、贴现、到期兑现、背书转让和 签发等详细信息。
（二）出纳人员应将票据妥善保管在符合安全标准的保险柜中，每旬盘点票据，并与
票据登记簿核对。票据盘点若发现账实存在差异，财务部门应及时查明原因并处理。
（三）出纳人员应在票据登记簿上记录签发票据的种类、领用日期、票据号码、金额、 用途、领用人等信息，并由领用人签字确认。
（四）出纳人员严禁签发空白票据。
（五）若签发的票据出现退票的情况，财务部和相关部门应及时查明原因并采取相应 措施。因填写、开具失误或者被退回等原因导致作废的票据，应由出纳人员加盖“作废” 印章并与存根一起保存，不得随意处置或销毁。
（六）财务部会计人员应及时对票据的取得、贴现、到期兑现、背书转让和签发等业 务进行账务处理。
（七）由公司统一印制的单据（如：对账单、机械取费单、收料单、人工台帐、机械 台帐、材料台帐、入库单、出库单等）由公司财务部管理，各项目部使用时制定专人领取， 财务部分类建立单据领取台帐。每年 1 月 20 号之前收回上年度所有领取单据，单据不能 出现断号、丢失、毁损，保证单据完整。
（八）收据由公司财务部统一印制管理，并建立台帐，财务人员可整本领取，用完后 以旧换新；业务人员需用收据时，实行单张借用原则，并在 3 日内以收回款项抽取收据借 条。
（九）预留银行印鉴和网银密钥要相互分离、相互监督制约， 财务章、网银审核密 钥由主管会计（会计）保管，法人章、网银制单密钥由出纳人员保管。
五、档案管理
（一）财务档案内容包括归口合同、工程结算报告、账本、凭证、收据、账套数据、 报表、公司证件等资料， 财务部门应设立专柜，并指定专人按照相关要求负责会计档案的 归档和保管工作。
（二）各项目部财务档案由各项目部独立存档，并分类建立台账，公司每月检查一次， 各项目部满两年档案交至公司存档。
（三）每年形成的会计档案， 由财务部门指定专人按照归档要求，负责整 理立卷、 装订成册，编制会计档案保管清册。
（四）会计人员每月应将登账完毕的会计凭证及有关附件、会计账薄、报表及 时交 会计档案管理人员。会计档案管理人员于次年第一季度前按会计账簿、会计凭证、 财务 报告及其他会计档案分门别类，并编码归档。
（五）财务档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便， 原则上应将财务档案单设库房保管，并严格执行安全保密制度，做好防火、防盗、防光、防有害气 体、防潮、防温、防虫、防尘等工作，严防损毁、散失和泄密。
（六）建立健全的会计档案借阅、复制登记办法。财务档案除财务部门有权查阅外， 其他部门或外单位查阅履行签批后方可查阅。
六、现金管理
（一）库存现金由出纳人员保管。经管现金的出纳人员不得监管收入、费用、债权、 债务等账簿的登记工作及会计稽核的工作。出纳负责将原始单据粘贴、整理、 核对好金 额无误后交会计人员记账。
（二）现金收支和核算工作，须内部牵制，即：一切现金的收付及其他会计手续的处 理，由出纳负责收支现金、会计负责记账，以便于互相制约、相互监督。
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发表于 2024-7-30 10:05:00
