|
|
为强化仓储作业规范性，确保物资流转全程可追溯，现制定本管理办法。
文件聚焦单据填制、账务登记及流转程序，适用于原材料、半成品、产成品的出入库业务操作。
仓储人员须严格遵循本规范执行，财务部与生产部协同监督。
1.目的
为规范公司原材料仓储管理，统一仓库物资收发存业务的单据填制、账务登记及流转程序，确保物料管理流程的标准化运作，特制定本管理制度。
2.适用范围：
本制度适用于公司仓库相关单据的制作、传递等管理。
3. 职责：
3.1 本制度由财务部负责编制、修改及下发。
3.2 仓库具体执行本制度，生产部负责监督本制度的执行。
3.3 财务部负责检查本制度的执行情况。
4. 内容：
4.1 原材物料、半成品和产成品入库规程
4.1.1 对于新采购的原材料入库流程，仓库管理人员在收到品管部门的质量合格报告后，需优先核查该批物料的相关票据（包括发票、称重单据等）是否完整合规；只有在确认所有入库前置文件齐备有效的前提下，保管员应核验实物与单据信息的一致性，包括物料名称、规格参数、数量指标及质量要求是否与票据、质检报告相符；经核实无误后，方可办理入库手续并向采购人员签发入库凭证。
4.1.2 对于公司车间生产的并经质检部门验收合格的半成品和产成品，仓库保管人员依据品管部门出具的质检报告，填制《半成品入库单》或《产成品入库单》
（1）外购原材料、外协加工件的入库单统一采用四联单形式，具体分配如下：
第一联（存根联）、第二联（仓库记账联）、第三联（财务记账联）、第四联（采购或外协单位留存联）；
自制半成品及成品的入库单同样采用四联单，分配方式为：第一联（存根联）、第二联（仓库记账联）、第三联（财务记账联）、第四联（生产车间留存联）。
（2）仓库保管人员将入库单的第三联（财务记帐联）交给采购人员或财务部，其中交给采购人员的第三联（财务记帐联），采购人员作为原材物料采购报销的原始单据之一。
（3）仓库管理人员需将入库单的第二联（仓库记账联）作为登记库存台账的原始凭证。
4.1.3 若公司原材料入库批次密集、数量较大，为减轻仓库人员记账负担，可改用《原材料入库汇总表》《半成品入库汇总表》及《产成品入库汇总表》进行批量登记。
4.2 原材物料、半成品及产成品出库规程
4.2.1 货物发出仓库，必须有经批准的合法的单据，例如：
①生产车间领料凭《领料单》和《临时领料单》办理；
②产成品及半成品销售出库时，按以下方式执行：
•现款现货：须凭销售部开具、并经财务部确认货款已收讫的《发货通知单》办理出库；
•赊销发货：须凭销售部开具、且经销售总监审批签字的《发货通知单》方可放货。
③委托外单位加工出库的料件凭生产部的外协《委托加工协议》办理；
④技术研发或其他非生产领料凭《非生产领料单》办理。
4.2.2 所有出库货物必须由领用人或提货人在出库单据上签字确认后方可放行。
4.2.3 领料人员资格规定：
•生产车间领料必须由车间预先指定的专人办理；
•本公司内部送货业务，须由业务部门授权人员负责提货；
•外部单位自提货物时，必须严格查验提货人身份证明及有效授权文件。
4.2.4 对外送货发出，必须在第一时间取得加盖收货单位公章和收货经办人签字的签收回执或收货凭证或如果是回头送货车则在装完货物后，仓库保管员通知销售内勤并由销售内勤在第一时间电话通知收货人。
4.2.5 正常生产发料和成品出仓，必须是合格物料。不合格物料和产品发出，必须符合相关规定、流程，有审批手续。
（1）仓库保管员在办理出库手续时，必须确认领料人持有经审批的有效领料凭证，并根据核准单据上注明的物料名称、规格及数量，如实开具相应的《原材料出库单》《半成品出库单》《产成品出库单》或《外协加工出库单》。
（2）上述各类出库单据均采用四联复写形式，具体分配如下：
•第一联：存根联（仓库留存）
•第二联：仓库记账联
•第三联：财务记账联
•第四联：客户回执联
（3）原材料出库时，必须在出库单上明确标注所对应的产品机型规格，详细列明该机型所需原材料及配套零部件的具体信息。
（4）仓库管理人员应将出库单的第二联（仓库记账联）作为登记库存台账的原始凭证进行存档管理。
4.2.6 在公司原材物料出库数量多，批次频繁的情况下，为了减少仓库保管员的记帐工作量，保管人员可以使用“原材物料出库汇总表”和“半成品出库汇总表”、“产成品出库汇总表”
4.3 原材物料、半成品及产成品出、入库单据的入帐规程
4.3.1 仓库保管人员依据开具的原材物料、半成品和产成品的出入库单第二联仓库保管记帐联，及时记入保管帐；
4.3.2 仓库保管人员也可以使用“原材物料出、入库汇总表”和“半成品出、入库汇总表”、“产成品出、入库汇总表”；同时将原材物料、半成品和产成品的出、入库单粘贴在相应的“原材物料出入库汇总表”和“半成品出入库汇总表”、“产成品出入库汇总表”的后面，作为其附件。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
