财务精益运营手册，财务岗位工作流程、制度及应用表格

8年

为规范财务操作，提升管理效率，保障公司资产安全，特制定本《财务精益运营手册》。
本手册明确了岗位职责、工作流程与管理规范，是财务及相关业务人员的执行依据，请严格遵守。

=====全文目录=====

1、财务组织结构图
2、财务岗位工作职责
3、财务岗位员工工作流程
4、财务管理制度
5、财务精益管理应用表格

=====正文节选=====

1. 财务组织结构图
1.财务总监  
2│── 会计主管  
3│   │── 总账会计  
4│   │── 成本会计  
5│   └── 税务会计  
6│── 出纳专员  
7│── 财务分析专员  
8│── 库管员（隶属供应链部，财务部协同管理）  
9└── 采购专员（隶属供应链部，财务部参与预算审核）

2、财务岗位工作职责




3、财务岗位工作流程
3.1.1 会计工作流程与标准


3.1.2 出纳员工作流程与标准


3.1.3 仓管员工作流程与标准


3.1.4 采购员工作流程与标准


4、财务管理制度
1. 加强现金管理
•公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
•严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款, 应及时查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。
•不能坐支现金, 一切开支必须从备用金中支付。
•不准私人挪用、占用和借用公款现金。
•到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同前往。
•现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券; 私人财物不得存放入内。
•现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
•出纳员须严格遵守执行上述各条规定。

2. 银行存款管理
•公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各种银行结算业务。
•公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。
•作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
•银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票）、银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。
•从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
•公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账, 出纳员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每月末做出银行余额调节明细表。
•银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因, 对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
•空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途，使用单位, 金额，支票号等。

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