财务培训：职能规范、团队建设、预算管控与报表分析实务

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在现代企业中，仓库不仅是存放货物的地方，更是企业成本控制的核心战场。财务人员与仓库人员是并肩作战的战友。
通过本次关于职能规范、预算管控及报表分析的实务培训，我们将帮助大家理解数据背后的业务逻辑，提升团队协作效率，用精准的库存数据为企业决策提供最坚实的支撑。

=====全文目录=====

第一部分、财务人员的功能及作用
第二部分、财务工作的规范及操作流程
第三部分、加强财务团队的建设及财税知识的培训
第四部分、预算及成本控制的必要性
第五部分、财务报表的分析

=====正文节选=====

第一部分：财务人员的功能及作用
一、出纳岗位工作：现金收付、支票的开取、银行业务的核算及会计凭证编制；
二、薪资核算岗位工作：发票的开立、派遣员工薪资的核算及员工薪资卡办理，应收帐款的追踪 ；
三、税务会计岗位工作：各项业务之帐务处理、税务申 报及缴纳，清理应收帐款及催讨；
四、财务经理岗位工作：审核所有业务凭证、税务申报及缴纳，编制对外一切相关财务报表及其他事务，按集团制度和规定，做好各类财务数据的统计及报送，加强财务团队的建设。

出纳岗位工作：


出纳对帐工作：保证货币资金的完整
就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
帐证核对，主要是指现金（银行）日记帐的记录与原始凭证和记帐凭证进行核对；


薪资核算岗位工作


特殊规定：领现金的要求


开票部分：根据苏州工业园区地方税务局规定，开票为以下三项内容：
▢员工工资
▢保险
▢管理费用

开票要求：
1、严格按照项目客服人员与客户的对帐金额开票。
2、开完票必须做好领用登记记录，并追踪收款状况。

主要税收政策：仅以苏州地区为例


五、财务风险控制与合规
资金安全：严格执行网银U盾分管制度（制单与复核分离），大额支付需双重确认，防范电信诈骗。
税务合规：严禁虚开发票，确保“三流一致”（资金流、发票流、合同流），规避税务稽查风险。
合同审核：财务需前置审核合同中的付款条款、税率约定及违约责任，从源头控制法律与资金风险。

第二部分：财务工作的规范及操作流程
一：银行方面：
1：保证一个公司只有一个基本户和一个纳税户，这样可以保证及时查询客户的资金到帐情况以及最快的速度发放派遣员工的工资，提高客户的满意度；

2：把所有公司的基本户放在中行、光大二大银行，这样可以打包给银行，银行可以作为大客户来处理，享受银行的很多优惠政策，为公司增加理财及降低成本；

应  收  帐  款、工  资  及 社  保
二：应收帐款方面：保证以哪个公司名义开出去的发票，要求客户打款到哪个公司，这样可以及时清理哪个单位的款是否到帐，分析什么原因反馈给项目负责人及时催款，以便资金的安全性；

三：工资及社保方面：从09年开始，每个派遣单位建立工资及社保明细帐，公司收到的工资、社保及付出去的工资、社保两者之间如有差异，分析原因，每半年可以结出每个派遣单位的工资、社保结余，增加公司隐形收入；

管  理  收  入、借  款
四：管理费收入方面：每个月建立了客户单位给我们的管理费收入明细帐，到年底就可以列出每个单位给我们的一年管理费收入，为公司重点大客户提供依据及参考。

五：员工借款的催讨：每个月的月底出纳会发出通知给借款人，提醒还款，如不归还的话，会提醒部门领导，坚持前帐不清后帐不借的原则。

报  销  流  程  及  审  核
六：加强费用的审核及规范报销的流程：
1：报销赔偿金等事宜：首先确定费用的来龙去脉，是否需要公司承担，如需要公司承担的话，由什么项目来承担这块费用；
2：报销的费用：加强审核力度，如：差旅费是否超标，打的票是否连号等细节方面严格把关，报销时是否提供报销发票，因目前有几个公司所得税是查帐征收，为了把利润做到合理范围，需要提供发票合理性及真实性；
3：规范报销流程：确定为每星期四报销单据由财务审核，星期一集中出纳付款，这样减少出纳的工作量，提高了工作效率。

押    金
七：押金收取及支付：
1：制定及规范收据的领、用、存制度；
2：收到押金及时开具收据，并登记存档；
3：支付押金时审核开出收据作为附件，并在登记     在册的名单确认，保证押金支付的正确性。

八：电子发票与档案化管理
查验归档：收到电子发票必须打印并附《电子发票查重承诺书》，防止重复报销。
数字化存储：建立电子发票台账，定期备份至公司服务器，确保审计可追溯。
在“二：应收帐款方面”后补充细节：
账龄预警：建立账龄分析表，超过30天未回款自动预警，60天发催款函，90天启动法务程序。

第三部分：加强财务团队的建设 及财税知识的培训
首先，让财务团队中的每个人规划一下自已的职业生涯，是否热爱财务工作，是否适合财务岗位，明确目标后为之而努力。现有财务人员都认真做和学，为了提高大家的工作积极性和业务水平，成为一个财务的多面手，采取了轮岗形式，保证每个岗位每个人都可以做都可以学，不怕员工的离职，他们也感到可以学到很多的东西，并在考核员工KPI时给提出多做事情的员工给予加分，提高了他们的积极性，充分发挥、每个人的潜能；

其次，加强财务人员的良好素质，做到敬业爱岗。在加强业务水平的同时也加强了税务知识方面的培训，让财务人员多参加税务方面的讲座，多了解一些税务政策，更好的为企业合理合法的避税，为企业增加无形的收入。

最后，培养财务人员的职业道德，财务工作是企业的心脏，公司重要的数据都来自财务，加强财务的保密性非常重要，现目前很多税务部门的举报90%是来自内部财务人员，因此，加强财务人员的职业道德是致关重要。

第四部分：预算和成本控制的必要性
一、预算部分
1、编制预算的必要性：通过预算的编制，使各部门能按集团的目标来制定自己部门目标，使之具体化、系统化和定量化。并通过每月的实际与预算差异对比分析，不断地调整总结，使集团的经济活动按预定的目标进行，从而实现集团的财务目标。
2、编制预算的方法：以集团总目标为基础；然后由各事业部分别编制收入预算；同时编制资本性支出预算；然后各单位参考上年度费用支出统计数据和本年度集团收入预算编制费用预算，最终财务汇总产生预算财务报表。汇思预算的最终是需董事会审批的。
3、编制预算需结合集团kPI指标数据编制。
4、预算管理重点是在于每月实际与预算差异的调整，以及对未编制预算的大额支出的控制。

成   本   控   制
二、成本控制部分：目的是获得更多的利润
1、成本控制分类：投资成本控制、业务成本控制和费用性成本控制。
（1）投资成本控制：需编制投资可行性报告，评估投资风 险及投资回报周期。                                             
（2）业务成本控制：承诺客户的佣金比例、合同条例是否合理、内部员工人数   薪资是否合理。                                             
（3） 费用成本控制：价格是否合理、付款条件是否有利。
2、成本控制的直接责任部门是费用发生部门，财务部有责任对不合理的费用提出疑义和建议。         
3、通过财务预算管理，也可以起到成本控制的作用。

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