一、出纳的职责：
2、办理银行存款和现金领取。
3、负责支票、汇票、银行承兑汇票、收据的管理。
4、做银行日记账和现金日记账，并负责保管财务章。
5、负责报销差旅费的工作。
6、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务经理审核，确认无误后，由出纳付款。
7、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单据后面贴上收据或发票，先交由证明人(及部门主管)签名，再由出纳复核，经财务经理审核后，然后给总经理签名，进行实报实销，由出纳给予报销。
8、员工工资的发放。
二、考核细则：
（一）现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 5分
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”.，多付或少付金额，由责任人负责。 5分
3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”. 5分
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。每月终了由会计进行现金盘点。 10分
5、一般不办理大面额现金的支付业务（除了工资、奖金、差旅费的报销），支付用转账或电汇及网银。特殊情况需审批（此特殊情况是现金支付还是什么要说清）。 10分
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，财务经理审核，批准并填写借支单（借支单上须注明还款日期）。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 5分
（二）银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。 5分
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务经理了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 5分
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 5分
4、保管好银行承兑汇票，及时做好银行承兑汇票的备查帐。5分
5、公司账财务章平时由出纳保管。 5分
（三）报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人（及部门主管）是否签字。 若无，应补齐。 5分
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
5分
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销）。 5分
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5分
5、大、小写金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 5分
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 5分
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 5分 |
