|
|
为了加强我公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和经济效益中的作用，经研究决定，特此制订本制度。
一、财务管理规则
〈一〉总则
1.公司财务部门的职能是：
⑴认真贯彻执行国家和企业的有关财务管理制度。
⑵建立健全企业财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
⑶积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
⑷厉性节约，合理使用资金。
⑸合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
⑹对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
⑺完成公司交给的其他工作。
2.公司财务部由财务经理、会计、出纳等工作人员组成。
3.公司各职员办理财务事务，必须遵守本制度。
〈二〉财务工作岗位职责
⒈财务经理负责组织本公司的下列工作：
⑴编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
⑵进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
⑶建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
⑷承办公司总经理交办的其他工作。
⒉会计的主要工作职责是：
⑴按照国家会计制度的规定进行记账、复核、报账、做到手续完备，数字准确、账目清楚、报账及时。
⑵按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖倔增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向总经理或财务经理提出合理化建议，当好公司的参谋。
⑶妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。
⑷完成财务经理交付的其他工作。
3.出纳的主要工作职责是：
⑴认真执行现金管理制度。
⑵严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
⑶建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
⑷严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
⑸积极配合银行做好对账、报账工作。
⑹配合会计做好各种账务工作。
⑺完成财务经理交付的其他工作。
〈三〉财务工作管理
⒈会计年度自每年公历的1月1日起至12月31日止【1月的会计月份是当月1日~25日；2至11月的会计月份是上月的26日~本月的25日；12月的会计月份是11月26日~12月31日】。
⒉会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
⒊财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳人员记账，都必须在记账凭证上签字。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
