|
|
一、出纳的职责。
① 资金保管。负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币。在现金管理规定的范围内使用现金；确保库存现金、外币、有价证券和经批准代为保管的贵重物品的安全完整；严守保险柜密码的秘密。
② 现金业务。依据会计制度的规定，设置掌管现金日记帐、其他货币资金明细帐；反映各项货币资金的收付结存情况，做到现金日记帐日清月结、账款相符；严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意坐支；不以白条抵充库存现金；不保管帐外现金，对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，做到及时登记、经常核对和定期结账。
③ 银行业务。根据企业会计制度的规定，设置、掌管银行存款日记账；保证银行存款日记账每日结出余额；月终逐笔核对账面余额与银行对账单，如有错记漏记，应立即查明原因，及时更正；如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符，逐笔列示未达账项并及时查询；依照银行结算规定，办理转账结算业务。
④ 收付业务。根据经审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。办理款项收付，应坚持复核制度，即必须根据审核签章后的收付款凭证，复核后再行办理；重大开支项目要严格执行授权人审批制度；整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，定期移交给会计。积极配合总账会计做好对账、报账工作。
⑤ 保管印鉴。妥善保管和按规定使用有关印章。
⑥ 管理票据。管理空白支票和空白收据，专设备查薄，登记票据的领用和注销情况；票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存；支票遗失时，应按银行规定办理挂失手续。
⑦ 配合会计主管做好现金盘点工作。
⑧ 其他事项。
二、总账会计的职责。
① 对账汇总。核对各级明细账和日记账，确保账账相符，记账、结账工作符合相关规定与要求；负责有关业务的综合汇总工作，定期编制总账科目汇总表进行试算平衡。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
